Jämka bolån

Att jämka bolån innebär att lägre inkomstskatt betalas löpande under året för att kompensera ett stort årligt ränteavdrag. Man kan lite förenklat säga att man istället för att få tillbaka pengar från ränteavdraget i samband med deklarationen varje år, får tillbaka dom varje månad. Det är därmed ett sätt att hantera höga bolånekostnader varje månad.

🔗 Läs mer om ränteavdraget för bolån

Vad är jämka?

Jämkning innebär att en ny skatteberäkning sker gällande hur stor skatt en person förväntas betala under ett taxeringsår. En uträkning som därmed ligger till grund för hur stor procentuell skatt som huvudutbetalaren (oftast arbetsgivaren) betalar varje månad. I praktiken ger det större nettolön men lägre skatteåterbäring. Se exempel på detta längre ner i texten. 

Sker inte jämkning kommer arbetsgivaren betala skatt utifrån aktuell skattetabell. En tabell som inte tar hänsyn till om personen har andra inkomster, skatteavdrag eller annat som påverkar total skatteuträkning. 

Se även videon nedan där Elin Fornbrandt, rådgivare på Stadshypotek, förklarar när jämkning är lämpligt att genomföra. 

(Då ska du ansöka om jämkning på skatten – EFN Kanalen)

Används vid stor kvarskatt eller skatteåterbäring

Jämkning används främst av personer som förväntas få hög kvarskatt eller skatteåterbäring. Detta exempelvis på grund av att skatten påverkas stort av olika skatteavdrag, som bland annat ränteavdraget. 

Istället för att exempelvis få 24 000 kronor i skatteåterbäring varje år kan en person ansöka om jämkning som resulterar i lägre skatt på 2000 kronor varje månad. Därmed kommer det inte bli någon stor skatteåterbäring. 

Så sker jämkning av bolån

Nedan beskrivs processen för att jämka ett bolån. Med andra ord att räntekostnaden för bolånet lyfts upp i den preliminära uträkningen för hur stor skatt personen ska betala för gällande taxeringsår. 

Ansökan via Skatteverket

Enklast sker ansökan om jämkning via Skatteverkets hemsida. Ett alternativ är att ladda hem blankett ”Jämkning (ändring av preliminär A-skatt) SKV 4302”. 

Fyll i blanketten

Nedan presenteras några av de punkter som behöver fyllas i på blanketten. 

• Inkomst av tjänst 

Gäller jämkningen för kommande inkomstår anges förväntad inkomst under det året. Sker det för aktuellt inkomstår behöver både hittills intjänad inkomst samt förmodad framtida inkomst anges. Använd tjänsten ”Mina Inkomstuppgifter” för att se tidigare utbetalade inkomster från arbetsgivare och annan utbetalare. 

• Inkomst av kapital

Förväntad inkomst av kapital är exempelvis försäljning av värdepapper som sker med vinst (Skattepliktig del av kapitalvinster – ruta 31). Detta förutsatt att försäljningen inte sker inom ISK eller kapitalförsäkring då någon vinstskatt inte betalas inom dessa sparformer. 

Det är även i detta kapitel som bolånets ränteutgifter anges. Skriv detta i ruta 34 – ”Ränteutgifter för lån med säkerhet m.m.” Förutsatt att inte andra inkomster eller avdrag ändrats sedan föregående år är det enbart denna ruta som behöver ändras mot föregående års inkomstdeklaration. 

Granska och skicka in

Sista steget är att granska all informationen och skicka in den digitala blanketten. En kvittens skickas sedan som visar att Skatteverket mottaget informationen. 

Lämna beslut till arbetsgivaren

Om Skatteverket godkänner ansökan om jämkning kommer de även att ange vilken procentsats som arbetsgivaren kan använda framöver för att beräkna inkomstskatten. Detta underlag lämnas till arbetsgivaren varpå lägre skatt kommer att dras varje månad. 

Årligen

Ett beslut om jämkning gäller bara ett år i taget. Ansökan behöver alltså ske en gång per år. Se när ansökan kan skickas in vid rubriken ”Ansökan till Skatteverket” högre upp i artikeln. 

”Få ränteavdraget varje månad”

Jämkning av bolån brukar framställas som att låntagaren kan ”få ränteavdraget varje månad”. Detta istället för en gång per år. Bland annat använder SEB denna formulering i en artikel om ränteavdraget. I praktiken innebär jämkning mer pengar i plånboken. Men juridiskt kan inte ränteavdraget betalas ut månadsvis utan påverkar alltid skatteuträkningen via inkomstdeklaration en gång per år. 

Jämkning av bolån innebär alltså att mindre skatt betalas varje månad för att inte få stor skatteåterbäring ska uppstå en gång per år. 

Ett exempel – Jämkning på bolån

Ove har ett bolån på 2 500 000 kronor med rörlig ränta på 5%. Han betalar därmed 125 000 kronor i ränta per år och har rätt till ränteavdrag på 37 500 kronor (125 000 * 0,3)

Innan jämkning 

Under året betalar Oves arbetsgivare 30% av hans inkomst i skatt, vilket är i nivå med den skattetabell som gäller för hans ålder. Någon hänsyn tas alltså inte till andra inkomster eller skatteavdrag som Ove förväntas ta del av under året. 

På inkomstdeklaration

På inkomstdeklarationen finns ränteavdrag ifyllt på 37 500 kronor. Det minskar den totala summan han ska betalat i skatt under året. Det innebär att han vanligtvis får restskatt på cirka 37 000 kronor per år. En summa som betalas ut när inkomstdeklarationen godkänts. 

Efter ändring

Ove begär jämkning genom att logga in på Skatteverkets hemsida. Det innebär att hans arbetsgivare betalar cirka 3125 kronor mindre i skatt per månad. I praktiken får han därmed 3125 kronor mer i nettolön. 

På inkomstdeklaration

På inkomstdeklarationen finns ränteavdrag ifyllt på 37 500 kronor. Det minskar den totala summan han ska betalat i skatt under året. Eftersom arbetsgivaren har betalat in ett lägre belopp månadsvis får Ove ingen skatteåterbäring. 

Vanliga frågor och svar