Ränteavdrag

Räntekostnader är avdragsgilla för privatpersoner i Sverige. Lite förenklat innebär det att Skatteverket varje år betalar tillbaka en del av dina räntekostnader via deklarationen. På räntekostnader upp till 100 000 kr får man tillbaka 30 %. Har man räntekostnader som överstiger 100 000 kr får man tillbaka 21 % på den del som överstiger 100 000 kr.

Det finns inget tak för hur mycket ränteavdrag man får göra. Ränteavdraget gäller på samma sätt för alla typer av lån såsom bolån, privatlån, billån, sms-lån, krediter osv.

Artikelns innehåll:
1. Kalkylator – räkna ut ränteavdraget
2. Hur fungerar och beräknas ränteavdraget?
3. Fördela avdraget mellan flera bostadsägare
4. Jämkning av ränteavdraget

Klicka för att gå direkt ner till önskad rubrik

Kalkylator – räkna ut ditt ränteavdrag

Så fungerar ränteavdraget

Ränteavdraget innebär att privatpersoner får tillbaka en del av alla räntekostnader de betalat under året för sina lån. Pengarna betalas tillbaka en gång per år i samband med din deklaration (om du inte väljer att jämka dina räntekostnader). Läs mer om jämkning längre ner i artikeln.

Dina räntekostnader kommer vanligtvis förtryckta i deklarationen eftersom din bank rapporterar in uppgiften till Skatteverket.

Reglerna enkelt förklarade:
På räntekostnader upp till 100 000 kr per år får man tillbaka 30%. Har man räntekostnader som överstiger 100 000 kr får man tillbaka 21% på den del av räntekostnaderna som överstiger 100 000 kr.

Du måste ha betalat skatt under året som ränteavdraget kan dras av från

För att kunna använda ränteavdraget som är en form av skattereduktion behöver du ha betalat skatt under året som ränteavdraget kan dras av från. Du kan exempelvis ha arbetat under året och betalat inkomstskatt, eller så har du sålt en bostad under året som du skall betala vinstskatt på. Från den skatten kan då ränteavdraget dras av.

Exempel:
Du har arbetat under året och betalat 150 000 kr i inkomstskatt. Du har ett ränteavdrag på 50 000 kr att nyttja. Du kommer då att få tillbaka 50 000 kr på skatten.

Du måste stå som betalningsansvarig för hela eller delar av lånet

För att få använda ränteavdraget måste du stå som betalningsansvarig. Du kan alltså inte göra ränteavdrag för lån som din partner står som betalningsansvarig för.

Dina räntekostnader måste uppgå till minst 1 000 kr per år

Har man räntekostnader som understiger 1 000 kr under året får man inte använda ränteavdraget.

Så räknar man ut ränteavdraget

1. Räkna ut ditt räntenetto

Räntekostnader kvittas först mot eventuella ränteinkomster och andra kapitalinkomster, exempelvis aktieutdelningar. Om du tar dina räntekostnader minus ränteinkomster och andra kapitalinkomster har du räknat fram ditt räntenetto. Om du betalat mer i räntekostnader än du tjänat i ränteinkomster och andra kapitalinkomster får du ett räntenetto som du kan beräkna ränteavdraget på. Det är alltså på räntenettot som ditt ränteavdrag görs.

2. Räkna ut ditt ränteavdrag

Du får tillbaka 30% av räntenettot som understiger 100 000 kr. Om du har ett räntenetto som överstiger 100 000 kr får du tillbaka 21 % av den del som överstiger 100 000 kr. Du får tillbaka pengarna via din deklaration.

Exempel
Dina räntekostnader totalt för alla dina lån under året: 150 000 kr
Dina ränteinkomster på dina sparpengar under året: 50 000 kr
Räntenetto: 100 000 kr
Ränteavdrag: 30%
Pengar att få tillbaka på skatten: 30 000 kr

21 % i ränteavdrag på allt över 100 000 kr

Avdraget på 30% gäller upp till ett räntenetto på 100 000 kr. Om ditt räntenetto överstiger den summan så får du ränteavdrag på 21 % på den del av räntenettot som överstiger 100 000 kr.

Exempel:
Du har 220 000 kr i räntekostnader men endast 20 000 kr i ränteinkomster.
Ditt räntenetto blir då 200 000 kr. Av dessa får du tillbaka 30 000 kr på de första hundra tusen kronorna. På den del av räntenettot som överstiger 100 000 kr får du tillbaka 21 000 kr.
Du får alltså tillbaka 51 000 kr totalt.

Fördela ränteavdraget mellan flera bostadsägare

Ränteavdraget är personligt så om ni är två personer som är betalningsansvariga för lånet får ni göra avdrag med 30% på räntekostnader upp till 100 000 kr per person.

Om ni är två som har ett bolån ihop fördelas räntekostnaderna automatiskt 50/50. Det kan vara en god ide att justera detta hos banken om någon av er betalat för lite i skatt under året för att kunna nyttja hela ränteavdraget eller om någon av er har andra lån som gör att den personen överstiger gränsen på 100 000 kr. Kontakta banken och säg att ni vill öka ert totala gemensamma ränteavdrag för ert bolån så hjälper er bankkontakt till med resten.

Jämkning av ränteavdraget

Om du vill så kan du välja att jämka avdraget för dina räntekostnader. Det innebär att du får tillbaka ditt ränteavdrag varje månad istället för en gång per år. För jämkning fyller du i Skatteverkets blankett SKV 4302 (ändring av preliminär A-skatt). Skatteverket kontaktar dig sedan med ett beslut som du lämnar in till din arbetsgivare. Arbetsgivaren kommer då att dra av mindre i skatt på din lön varje månad.

Vanliga frågor och svar

Läs även våra artiklar

• Kvar efter skatt och lösen av lån – sälja bostadsrätt och hus