Uppdaterad: 4 april 2025
Deklarera bostadsförsäljning
Hem / Bostad / Deklaration /
När du sålt en bostad är du skyldig att deklarera försäljningen i deklarationen du får i brevlådan under våren, året efter du sålde bostaden. Sålde du din bostad under inkomståret 2024 ska försäljningen alltså deklareras i deklarationen 2025.
- Bostaden är såld det datum kontraktet skrevs (alltså inte tillträdesdatum)
- Sista dagen att deklarera är 2 maj
- Försäljning av bostadsrätt deklareras på Skatteverkets blankett K6
- Försäljning av hus & fastighet deklareras på Skatteverkets blankett K5
- Hjälp med deklarationen av försäljningen ingår ofta i mäklarens tjänst
- Reglerna är samma för bostadsrätter och hus
1. Räkna ut vinst och skatt
Har du sålt en bostad med vinst ska du betala 22 % av vinsten i skatt. Har du sålt en bostad med förlust kan du få tillbaka en del av förlusten med hjälp av det så kallade förlustavdraget.
Du får dra av så kallade avdragsgilla kostnader relaterade till bostaden för att minska din beskattningsbara vinst alternativt öka din förlust för att få tillbaka så mycket pengar som möjligt via förlustavdraget.
Vi har skrivit en komplett guide där vi går igenom hur man räknar ut vinst/förlust och skatt vid en bostadsförsäljning. Läs den här:
🔗 Räkna ut vinst/förlust och skatt vid en bostadsförsäljning
Vi har skapat en komplett guide där vi går igenom vilka kostnader som är avdragsgilla vid en försäljning läs den här:
Kortfattat om avdragsgilla kostnader
Du får dra av följande kategorier av kostnader vid deklaration av en bostadsförsäljning:
Reparationer och underhåll
Reparation och underhåll avser förbättringar som inte innebär ombyggnation, till exempel att byta skåpsluckor eller måla om väggarna.
- Åtgärderna ska ha ökat bostadens värde.
- Förbättringarna måste ha gjorts under försäljningsåret eller inom de senaste fem åren.
- Du måste kunna visa utgifterna med kvitton eller fakturor.
- De totala kostnaderna måste uppgå till minst 5 000 kronor under ett kalenderår.
- Har du fått ROT-avdrag, kan du endast dra av den del av kostnaden som återstår efter skattereduktionen.
Ny-, till- och ombyggnationer (grundförbättringar)
Du har möjlighet att göra avdrag för grundförbättringar vid försäljning av en bostadsrätt, ägarlägenhet eller småhus. Sammanfattningsvis kan avdrag göras för:
- Inköp av ny eller förbättrad utrustning.
- Ombyggnationer
- Nybyggnationer
- Ändringar i planlösningen
Försäljningskostnader
Vid försäljning av din bostad kan du göra avdrag för olika kostnader kopplade till försäljningen, såsom:
- Advokatkostnader
- Arvode till mäklaren
- Kostnader för annonsering av bostaden
- Styling och fotografering inför försäljning
- Besiktning av huset
- Försäkring mot dolda fel
Inköpskostnader
Kostnader du hade relaterade till inköpet är avdragsgilla. Exemeplvis:
- Bostadens inköpspris
- Besiktningskostnader
- Pantbrevskostnader
- Lagfartskostnad
Övriga kostnader
Det finns övriga kostnader som är avdragsgilla, exemeplvis:
- Skillnaden i den inre reparationsfonden (endast bostadsrätt)
- Kapitaltillskott (endast bostadsrätt)
Har du sålt bostaden med förlust kan du få tillbaka en del av förlusten via förlustavdraget.
- 50 % av din förlust är ditt förlustavdrag.
- Du får tillbaka 30 % på förlustavdraget upp till 100 000 kr.
- Har du förlustavdrag som överstiger 100 000 kr får du tillbaka 21 % på överskjutande del.
Har du ett förlustavdrag på 200 000 kr får du alltså tillbaka 30000+21000 = 51 000 kr.
Vi har skrivit en komplett guide där vi går igenom hur man räknar ut sitt förlustavdrag osv. Läs den här:
2. Uppskov
Om du sålt bostaden med vinst kan du skjuta upp betalningen av vinstskatten på en obestämd framtid om du köper en ny bostad att göra uppskov in i. Uppskov gör man via Skatteverkets blankett K2.
Det finns en del regler för uppskov. De kan du läsa om i vår kompletta uppskovsguide här:
🔗 Uppskov
Få våra 10 bästa sälja-bostads-tips
Få våra bästa tips i en PDF via mail, kostnadsfritt & helt förutsättningslöst.
Fyll i din e-post om du vill att vi ska skickar dig en kostnadsfri PDF med våra 10 bästa tips till den som ska sälja en bostad.
3. Betalningen av vinstskatten
Om du sålt bostaden med vinst och inte gör uppskov ska skatten betalas in på skattekontot under samma år som deklarationen fylls i. Du hittar ditt skattekonto genom att logga in på Mina sidor på Skatteverkets hemsida.
För att undvika kostnadsränta kan du göra en egen inbetalning, även kallad fyllnadsinbetalning till ditt skattekonto. Fyllnadsbetalningen ska göras senast 12 februari för att helt slippa kostnadsräntan.
Skribent - Joakim Ryttersson
Joakim har arbetat som fastighetsmäklare i många år och vill nu via Ekonomifokus.se förmedla kunskap och hjälpa besökarna att fatta bättre beslut vid köp och försäljning av bostad samt vid bolånerelaterade frågor. Utöver kunskaper inom bostadssegmentet har Joakim även ett stort intresse för ekonomi och finans. Tillsammans med Andreas Hogmalm startade Joakim företaget Hojjo Sverige AB som grundade bostads- och ekonomisajten Ekonomifokus.se. Företaget äger och driver även andra hemsidor, Boupplysningen.se, Aktiekunskap.nu och Aktiewiki.se exempelvis.
Följ diskussion
0 Kommentarer