När du säljer en bostadsrätt eller ett hus måste försäljningen deklareras. Säljer du en bostad med förlust kan du få tillbaka en del av förlusten via deklarationen. 50 % av din förlust blir ditt så kallade förlustavdrag. Av den summan får du göra avdrag med 30 % upp till 100 000 kr och 21 % på överstigande belopp.
I denna artikel förtydligar vi hur förlustavdraget räknas fram, hur det används och hur stor del av din förlust du kan få tillbaka.
💡 Obs, reglerna är desamma oavsett om du säljer en bostadsrätt, lägenhet, ett hus eller en fastighet.
1. Räkna ut förlust & förlustavdrag
Genom att räkna bort (dra av) kostnader från försäljningspriset räknar man fram sin skattemässiga förlust. Man vill att den skattemässiga förlusten ska bli så stor som möjligt eftersom det ger mer pengar tillbaka på skatten.
Följande kostnader får man dra av när man deklarerar en bostadsförsäljning:
- Reparationer och underhåll
- Ny-, till- och ombyggnader (grundförbättringar)
- Försäljningskostnader
- Inköpskostnader
- Övriga utgifter
Vi har skrivit en komplett guide över hur man räknar ut sin vinst eller förlust och skatt. Dessutom har vi skrivit en komplett artikel som går igenom vilka avdragsgilla kostnader som finns och vilka regler som gäller kring det. Kika in de för att läsa mer djupgående om respektive ämne:
🔗 Läs mer om hur man räknar ut vinst eller förlust och skatt
🔗 Läs mer om avdragsgilla kostnader
2. Nyttja förlustavdraget & få tillbaka pengar
50 % av din förlust är ditt så kallade förlustavdrag. Förlustavdraget förs in i din deklaration för att minska den restskatt du ska betala eller för att få tillbaka pengar i skatteåterbäring.
- På förlustavdrag på upp till 100 000 kr får du en skattereduktion på 30 %, vilket ger dig 30 000 kr tillbaka i skatt om du har ett förlustavdrag på 100 000 kr.
- För den del av förlustavdraget som överstiger 100 000 kr är skattereduktionen 21 %, vilket innebär att du får 21 000 kr tillbaka för varje ytterligare 100 000 kr du har i förlustavdrag.
Har du 200 000 kr i förlustavdrag får du alltså tillbaka 30 000 kr + (0,21 * 100000) = 51 000 kr.
| Förlustavdrag | Skatt att få tillbaka |
|---|---|
| 50 000 kr | 15 000 kr |
| 100 000 kr | 30 000 kr |
| 150 000 kr | 40 500 kr |
| 200 000 kr | 51 000 kr |
| 500 000 kr | 114 000 kr |
Påverkar lån när man säljer bostaden med förlust?
Om lånen överstiger bostadens försäljningspris uppstår en restskuld. Den skuld som blir kvar efter att bostaden sålts blir ett så kallat blancolån, dvs ett lån utan säkerhet.
Under 90-talets bostadskris var det många som blev sittandes med en restskuld när de sålde sin bostad. Skulderna var ofta så stora att det tog många år för låntagarna att bli skuldfria.
Påverkar lånen skatteberäkningen?
Nej, lån påverkar inte skatteberäkningen på något sätt.