När man sålt sin bostad med vinst skall man betala 22 % i vinstskatt. Betalningen av denna skatt kan man helt eller delvis skjuta på framtiden. Det heter då att man gör uppskov, det vill säga man skjuter upp betalningen av skatteskulden på framtiden. För att man skall få göra uppskov måste man uppfylla Skatteverkets krav. Läs mer om dessa krav i artikeln.
Artikelns innehåll:
1. Se om du uppfyller kraven för uppskov
2. Räkna ut ditt uppskov – kalkylator
3. Regler för att få göra uppskov
4. Preliminärt uppskov – få extra tid på dig att köpa en ny bostad
5. Maximalt uppskovsbelopp
6. Gratis att göra uppskov från & med 2021
7. Skatteverkets nya funktion för att göra uppskov i gamla deklarationer
8. Tjänar man på att göra uppskov?
9. Video om uppskov
Klicka för att gå direkt ner till önskad rubrik
Se om du uppfyller kraven för uppskov
Denna kalkylator hjälper dig att räkna ut om du uppfyller reglerna för att göra uppskov eller inte.
Om du uppfyller reglerna för slutligt eller preliminärt uppskov kan du använda kalkylatorn nedan för att räkna ut hur stort uppskov du kan göra.
Räkna ut maximalt uppskov – kalkylator
Denna kalkylator räknar ut hur stort uppskov du kan göra och hur mycket du måste betala i skatt om du inte kan skjuta upp hela vinsten.
OBS, tänk på att din vinst + eventuellt gammalt uppskov måste uppgå till minst 50 000 kr för att du skall få göra uppskov.
Tänk även på att taket för uppskov är 3 miljoner kr per såld bostad. Om du säljer en bostad som du äger ihop med någon annan måste du alltså multiplicera din ägarandel med 3 000 000 kr för att räkna ut ditt uppskovstak. Äger du bostaden som säljs helt själv är det därmed 3 000 000 kr som är ditt uppskovstak.
Planerar du att sälja eller köpa en bostad inom det närmaste året?
Då kan vi rekommendera dessa två gratistjänster:
1. Hittamäklare.se – få hjälp med att samla in offerter & att jämföra mäklarna i det område där du bor. Offerterna kan du använda för att undvika att betala onödigt mycket för mäklaren.
2. Zensum.se – Jämför räntor & villkor på bolån & lånelöften hos Zensum. Med en enda ansökan jämför du erbjudanden från flera olika banker & väljer själv om du vill acceptera något erbjudande eller inte.
Tjänsterna ovan är helt gratis att använda & du förbinder dig inte till något när du gör en ansökan.
Regler för att få göra ett slutligt uppskov
💡 OBS!
Tänk på att skilja på uttrycken ”vinsten” och ”skatten” när du läser denna artikel. När man räknar och deklarerar uppskov är det vinsten man räknar på. Skatten på den vinsten är 22%. Om du vill betala av ditt uppskov i framtiden är det alltså bara skatten (22% av uppskovsbeloppet) som skall betalas.
✔️ Ett uppskov kan man skjuta framför sig så länge man vill och så länge man man inte säljer sin bostad och flyttar till en hyresbostad. Man kan skjuta vinstskatten framåt i tiden ända fram tills man dör, då får dödsboet betala av skatteskulden.
✔️ Man kan göra uppskov hur många gånger man vill så länge man uppfyller kraven. Du kan alltså flytta hur många gånger du vill och ändå skjuta med dig ditt uppskov.
✔️ Om du har ett gammalt uppskov sedan tidigare och säljer din nuvarande bostad med vinst plussas ditt uppskov ihop med din nya vinst och de blir tillsammans din totala vinst. Du kan sedan skjuta upp hela eller delar av din totala vinst så länge du uppfyller kraven för uppskov.
Regler för köp av ny bostad och inflyttning i den nya bostaden
- Du måste bo i minst ett år i bostaden innan du säljer (eller ha varit bosatt i bostaden minst tre av de senaste fem åren)
- Du måste köpa (skriva kontrakt på) en ny bostad året innan eller samma år som du säljer.
- Du måste flytta in (folkbokföra dig) i den nya bostaden senast 2:a maj året efter försäljningen.
- När vi skriver ”köpa” eller ”sälja” så menar vi att skriva under kontraktet.
- När vi skriver ”flytta in” så menar vi folkbokföra sig i bostaden.
Exempel:
Du säljer (skriver kontrakt på) din bostad under 2021. Då måste du köpa (skriva kontrakt på) en ny bostad under 2021 eller har köpt en ny bostad under 2020 som du flyttar in i senast 2022-05-02.
| Året du sålde | Skriv kontrakt på en ny bostad | Flytta in i den nya bostaden senast |
|---|---|---|
| 2019 | 2018 eller 2019 | 2:a maj 2020 |
| 2020 | 2019 eller 2020 | 2:a maj 2021 |
| 2021 | 2020 eller 2021 | 2:a maj 2022 |
| 2022 | 2021 eller 2022 | 2:a maj 2023 |
| 2023 | 2022 eller 2023 | 2:a maj 2024 |
| 2024 | 2023 eller 2024 | 2:a maj 2025 |
| 2025 | 2024 eller 2025 | 2:a maj 2025 |
💡 OBS!
Om du inte hunnit köpa en ny bostad inom ovan angiven tid kan du kan få ett extra år på dig genom att göra ett så kallat preliminärt uppskov. Läs mer om det nedan.
Ska du sälja din bostad rekommenderar vi att du först jämför mäklarna och deras arvoden på Hittamäklare.se.
Preliminärt uppskov
Om du säljer din bostad men inte har hunnit köpa en ny under samma år eller året innan kan du göra ett så kallat preliminärt uppskov. Ett preliminärt uppskov innebär att du skjuter upp vinsten preliminärt i ett år. Då får du ett extra år på dig att hitta en ny bostad att köpa. Om du sedan köper en ny bostad som du flyttar in i kan du omvandla ditt preliminära uppskov till ett slutligt uppskov vid nästa deklaration.
Exempel vid preliminärt uppskov:
Du säljer (skriver kontrakt) på din bostad under 2021. För att göra ett slutligt uppskov måste du ha köpt en ny bostad senast 2021-12-31 som du flyttat in i senast 2022-05-02.
MEN, Om du gör ett preliminärt uppskov i deklarationen för 2021 (som trillar ner i brevlådan under våren 2022) så får du extra tid på dig att köpa en ny bostad. Då räcker det att du köper en ny bostad senast 2022-12-31 som du flyttar in i senast 2023-05-02
| Året du sålde | Skriv kontrakt på ny bostad senast | Senaste datum för inflytt i den nya bostaden |
|---|---|---|
| 2019 | 2020-12-31 | 2:a maj 2021 |
| 2020 | 2021-12-31 | 2:a maj 2022 |
| 2021 | 2022-12-31 | 2:a maj 2023 |
| 2022 | 2023-12-31 | 2:a maj 2024 |
| 2023 | 2024-12-31 | 2:a maj 2025 |
| 2024 | 2025-12-31 | 2:a maj 2026 |
Maximalt uppskovsbelopp
För att få skjuta upp hela din vinstskatt krävs det att den nya bostaden är lika dyr eller dyrare än den bostad som du säljer. Om den nya bostaden är billigare än den du säljer så beräknas ditt maximala uppskov enligt följande: (Köpt bostad / såld bostad) * vinst
Exempel:
Du har beräknat att du gjort en vinst efter alla avdrag på 300 000 kr på din sålda bostad.
Du sålde bostaden för 2 000 000 kr. Du köper en ny bostad för 1 800 000 kr.
(1 800 000 / 2 000 000) * 300 000 kr = 270 000 kr.
270 000 kr är alltså ditt maximala uppskov, dvs den maximala vinsten som du kan skjuta upp.
Planerar du att sälja eller köpa en bostad inom det närmaste året?
Då kan vi rekommendera dessa två gratistjänster:
1. Hittamäklare.se – få hjälp med att samla in offerter & att jämföra mäklarna i det område där du bor. Offerterna kan du använda för att undvika att betala onödigt mycket för mäklaren.
2. Zensum.se – Jämför räntor & villkor på bolån & lånelöften hos Zensum. Med en enda ansökan jämför du erbjudanden från flera olika banker & väljer själv om du vill acceptera något erbjudande eller inte.
Tjänsterna ovan är helt gratis att använda & du förbinder dig inte till något när du gör en ansökan.
Inköps- & försäljningspriset beräknas på din ägarandel
Tänk på att det är individuell beräkning. Om du säljer en bostad som du äger till 100 % och endast köper 50 % av en ny bostad tillsammans med någon så måste du dela inköpspriset med din ägarandel (i detta fallet 50 %) när du beräknar uppskov.
Det finns ett tak för uppskov
Man får maximalt göra uppskov (skjuta upp en vinst) på 3 miljoner kronor per såld bostad. Är man två som säljer en bostad med delat ägande (50/50) kan man alltså maximalt göra uppskov på 3 miljoner kronor tillsammans, dvs var och en av delägarna kan då göra uppskov på maximalt 1,5 miljoner kronor.
Ditt slutliga uppskov får alltså inte överstiga din andel av uppskovstaket. Räkna ut din andel av takbeloppet genom att multiplicera 3 000 000 kr med din ägarandel av hela bostaden som du ägde direkt innan du sålde. Ägde du exempelvis 50 % av bostaden är din andel av takbeloppet 1 500 000 kr (3 000 000 × 0,50).
Det är gratis att göra uppskov
Tidigare kostade det en årlig ränta att göra uppskov men den är nu borttagen sedan 2021-01-01. Det innebär att uppskov nu blir som en sorts räntefritt lån från Skatteverket.
Om du sålt din bostad under de senaste åren men INTE gjort uppskov, dvs du betalade av skatten, kan du gå tillbaka och korrigera i tidigare deklarationer. Då kan du göra uppskov och få tillbaka den vinstskatt du betalade in tidigare. Detta bör alla göra som uppfyller kraven för uppskov och som avser att ha kvar sitt uppskov under många år framöver. Nu under 2023 kan du alltså korrigera i deklarationerna för 2017-2022.
OBS! Om du går tillbaka i tiden och begär uppskov måste du betala uppskovsränta för åren före 2021.
Exempel:
Du går tillbaka och gör uppskov i deklarationen för år 2017 då du gjorde en vinst på 500 000 kr på en bostadsförsäljning. Du får då betala uppskovsränta (0,5% på den uppskjutna vinsten) för åren 2018,2019,2020.
Uppskovsräntan blir då 0,5 % * 500 000 kr = 2500 kr i ränta * 3 år = 7500 kr.
Sedan 2021-01-01 är det gratis att göra uppskov. Det innebär att uppskov blir som en sorts räntefritt lån från Skatteverket.
I videon ovan berättar skatteverket om deras nya tjänst som underlättar för dig som vill gå tillbaka i tiden och göra uppskov i gamla deklarationer.
- Uppskov = Uppskjuten vinst (och därmed uppskjuten vinstskatt)
- Vinstskatt = 22% av vinsten
- Uppskov är räntefritt, dvs gratis från och med år 2021
- Uppskov har ingen tidsbegränsning
- Uppskov kan flyttas med vid obegränsat antal försäljningar och köp
- Dödsboet betalar av uppskovet om man fortfarande har ett uppskov när man dör
- Vinsten måste minst vara 50 000 kr för att uppskov skall kunna göras
Tjänar man på att göra uppskov?
Absolut! Nu när uppskov är gratis bör man alltid göra uppskov. Man kan använda pengarna för att amortera ner sina lån eller så kan man investera dom långsiktigt i fonder och aktier. Om du i framtiden gör en förlust på en bostad, aktier eller liknande tillgångar så kan du kvitta bort delar av eller hela ditt uppskov mot de förlusterna.
- Fördelar med uppskov = Man får låna pengarna gratis av Skatteverket från och med 2021 samt att man kan kvitta hela eller delar av uppskovet mot eventuella framtida förluster.
- Nackdelar = Det finns inga nackdelar med uppskov nu när det är gratis
Planerar du att sälja eller köpa en bostad inom det närmaste året?
Då kan vi rekommendera dessa två gratistjänster:
1. Hittamäklare.se – få hjälp med att samla in offerter & att jämföra mäklarna i det område där du bor. Offerterna kan du använda för att undvika att betala onödigt mycket för mäklaren.
2. Zensum.se – Jämför räntor & villkor på bolån & lånelöften hos Zensum. Med en enda ansökan jämför du erbjudanden från flera olika banker & väljer själv om du vill acceptera något erbjudande eller inte.
Tjänsterna ovan är helt gratis att använda & du förbinder dig inte till något när du gör en ansökan.
Video om uppskov
I denna video förklarar Stabelo grunderna för uppskov.
Uppskov vid bygge av nytt hus
Samma regler för uppskov gäller när man bygger nytt som när man köper ett begagnat hus.
Frågor och svar
Ja du kan begära uppskov i tidigare deklarationer i upp till 6 år i efterhand.
Ja, nu när uppskovsräntan är slopad är det väldigt bra
Du kan göra uppskov på en del av vinsten om du köper en billigare bostad. Läs mer i artikeln.
Ja, man får maximalt skjuta upp en vinst på 3 miljoner kronor per såld bostad. Är man två som köper en bostad ihop kan man alltså maximalt göra uppskov på maximalt 3 miljoner kronor tillsammans. För att räkna ut hur stor del av uppskovstaket som rör dig så multiplicerar du din ägarandel i den sålda bostaden med 3 000 000 kr.
Ja, samma regler gäller vid nybyggnation som vid köp av ett begagnat hus.
Nej
Det är 3 000 000 kr om man äger 100% av bostaden som säljs. Uppskovstaket är 3 000 000 kr per såld bostad. Säljer man en bostad som man äger ihop med någon kan man alltså maximalt göra uppskov på 3 000 000 kr multiplicerat med sin ägarandel.
Nej
Ja, så länge man uppfyller kraven kan man skjuta upp vinster hur många gånger man vill.
Hur länge som helst så länge man uppfyller kraven för uppskov varje gång man säljer och köper ny bostad.
Man ansöker om uppskov när man deklarerar försäljningen. Försäljningen skall deklareras i den deklaration man får i brevlådan under våren året efter man sålde. Om man exempelvis sålde bostaden under år 2023 skall man alltså deklarera försäljningen i 2023 års deklaration (som man får i brevlådan under våren 2024).
Hur många som helst. Så länge man uppfyller kraven för uppskov kan man skjuta med sig alla sina gamla uppskov in i nästa bostad.
Preliminärt uppskov kan man bara göra i 1 år. Vid nästa deklaration måste man omvandla det preliminära uppskovet till ett slutligt. För att kunna omvandla det preliminära uppskovet till ett slutligt måste man ha köpt en ersättningsbostad som uppfyller kraven för uppskov.
Ett uppskov som man kan ha maximalt i 1 år. Man gör ett preliminärt uppskov för att får extra tid på sig att hinna köpa och/eller flytta in i en ny bostad så att man kan omvandla det preliminära till ett slutligt uppskov.
K2 – uppskov – bostad
Nej, oavsett om du säljer en bostadsrätt eller säljer ett hus så är reglerna för uppskov desamma.
Ja, man kan sälja bostaden redan under samma år som ombildningen sker och ändå ha rätt att göra uppskov. Detta eftersom man får tillgodoräkna sig tiden man bott i hyresrätten innan ombildningen.
Planerar du att sälja eller köpa en bostad inom det närmaste året?
Då kan vi rekommendera dessa två gratistjänster:
1. Hittamäklare.se – få hjälp med att samla in offerter & att jämföra mäklarna i det område där du bor. Offerterna kan du använda för att undvika att betala onödigt mycket för mäklaren.
2. Zensum.se – Jämför räntor & villkor på bolån & lånelöften hos Zensum. Med en enda ansökan jämför du erbjudanden från flera olika banker & väljer själv om du vill acceptera något erbjudande eller inte.
Tjänsterna ovan är helt gratis att använda & du förbinder dig inte till något när du gör en ansökan.
Hej,
Jag har redan ett uppskov på 400.000 sedan tidigare. Nu ska jag sälja huset jag äger tillsammans med min fru 50% vardera. Vi köpte för 3 600 000 och säljer nu för 5 500 000. Jag ska köpa en bostadsrätt för 4 000 000. Vilket är billigare än vad vi sålde gemensamma huset för. Men eftersom jag ska äga den nya bostadsrätten 100% får jag göra uppskov ändå?
Hej Osman.
Eftersom du bara äger 50% av bostaden som säljs så är din nya bostad billigare än den du säljer.
Din andel av bostaden som säljs: 2 750 000 kr
Din andel av bostaden som köps: 4 000 000 kr
Din nya bostad är alltså dyrare.
Du kan använda den smidiga kalkylatorn i artikeln för att räkna ut ditt maximala uppskov. När jag gör en snabb beräkning med den kan du skjuta upp maximalt 1 350 000 kr, dvs hela ditt gamla uppskov och din nya vinst.
Mvh admin på Ekonomifokus
Tips
Betala inte onödigt mycket för mäklaren.
Jämför mäklarna & deras offerter på Hittamäklare.se🔗
Hej
Jag o min särbo ska sälja våra varsina bostäder och har köpt ett hus, den ena står som ägare just nu men tanken är att vi ska äga den gemensamt sen! Den ena kommer sälja sin bostad i år och den andra kanske inte blir av med sin innan årsskiftet. Vad händer då?
Den gemensamma är dyrare i inköp än de vi säljer men delar vi den 50/50 så blir hälften av kostnaden inte mer än vad vi säljer för! Får vi ändå ansöka om uppskov eller blir det sämre för båda då? Är det bättre om den ena står kvar på 100% av lagfarten?!
Tacksam för svar
Hej Anna.
Ni båda måste stå som ägare på den nya bostaden för att båda ska kunna göra uppskov.
Oavsett om ni säljer era gamla bostäder i år eller nästa år så kan ni göra uppskov (under förutsättning att det nya huset inköptes i år).
Ni får läsa och sätta er in i reglerna för uppskov ordentligt så kommer ni att förstå allt.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Jag fick precis meddelande från Skatteverket om att de inte godtar mitt belopp för uppskov, jag hade gjort en annan tolkning i samband med deklarationen…
Scenario:
2021: säljer bostad jag ägt t 100% och får med mig en vint på ca 2.300.000, som jag begär och får uppskov med.
2021: köper gemensam bostad med sambo, jag äger 55%
2023: säljer och köper ny gemsnam bostad; samma ägarandelar (jag 55%)
Gör sk Återföring av tidigare uppskov om ca 2.300.000 (som härrör av 100% ägd bostad), och tillsammans med liten förlust på den nu sålda gemensamm bostaden blir slut beloppet straxt under detta.
Min sambos uppskov uppgår till ca 500.000kr och totala uppskovet understiger därför 3.000.000, som är gränsen för uppskov per bostad.
Nu har jag fått meddelande om att jag max kan få uppskov om 1.650.000 kr, som motsvarar min ägarandel (55%) av de 3.000.000, för maxbelopp av uppskov av bostad.
Är det så att tidigare uppskov, (där jag varit ensam ägare) vävs ihop med den senaste bostaden – och ägarandelen styr helt och hållet? Det vill säga; givet att jag nu stått som ägare av 55% så är det maximalt 1.650.000, jag får begära uppskov med och resterande måste återföras till beskattning?
Finns det någonting man kan yrka eller göra för att undvika detta?
Stort tack på förhand,
Hälsningar
Katarina
Hej Katarina.
Ja tyvärr ska även takbeloppet beräknas på ägarandelen. Såhär skriver skatteverket:
”Ditt slutliga uppskov får inte överstiga din andel av uppskovstaket om du säljer din bostad den 1 juli 2020 eller senare. Takbeloppet är 3 000 000 kronor. Räkna ut din andel av takbeloppet genom att multiplicera 3 000 000 kronor med den andel av hela bostaden som du ägde direkt innan du sålde. Ägde du exempelvis 50 procent av bostaden är din andel av takbeloppet 1 500 000 kronor (3 000 000 × 0,50).”
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej,
Tack för ett bra forum.
Vi sålde 2021 ett hus som vi bott i mer än tio år med en vinst på 2 miljoner. Vi köpte då ett nytt hus och fick uppskov då det nya huset var dyrare.
Förra året så sålde vi ersättningshuset med en reaförlust på 1,2 miljoner.
Gården vi köpte var dyrare än ersättningshuset.
Nu till min fråga, går det att förlänga uppskovet för den första försäljningen och utnyttja hela reaförluster för att få tillbaka på inkomstskatten? Eller är det så att man är tvungen att kvitta hela hela reaförlusten mot det tidigare uppskovet? Jag vet att det är väldigt förmånligt att utnyttja reaförlusten mot reavinsten, men vill göra det mer ”kontrollerat” över tid.
Om det går att fortsätta skjuta upp hela uppskovet hur redovisar jag det?
Tacksam för svar 🙏
Hej Fredrik.
Det du kan göra är att kvitta förlusten på 1,2 miljoner mot uppskovet. Kvar har du då en vinst på 800 000 kr som därmed blir ditt uppskov in i gården.
Någon annan lösning än så känner jag inte till.
Mvh admin på Ekonomifokus
Om jag köpt en tomt 2022, sålt min permanenta bostad 2024 och byggt ett hus på tomten 2024 som jag flyttar in i. Får jag då uppskov på reavinsten från försäljningen av bostadsrätten? Vilka regler gäller i detta fall?
Tacksam för svar!
Gunilla
Hej Gunilla.
Tyvärr. Du köpte tomten under 2022, du skulle ha köpt den under 2023 så hade du kunnat göra uppskov.
Såhär skriver skatteverket:
”Din nya bostad räknas som ersättningsbostad om du köper den tidigast den 1 januari året före och senast den 31 december året efter det år du säljer din ursprungsbostad. Om du sålde din ursprungsbostad under 2023 ska din nya bostad alltså vara köpt någon gång under perioden 1 januari 2022 och 31 december 2024.”
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej, Jag har sålt bostad 1 under 2022 med en vinst på 0,5 miljoner. Sedan köpte jag en bostad 2 under 2022 och har flyttat in i den. Under 2023 deklarerade jag och fick slutligt uppskov godkänt. Nu kommer vi till det kluriga. Jag har under 2022 även tecknat ett förhandsavtal för en nyproducerad bostad 3. Under 2023 skrevs upplåtelseavtal för denna och såldes direkt med förlust på 0,5 miljoner. Jag har inte flyttat in i den och bor kvar i bostad 2.
Av allt jag har läst här förstår jag att jag inte får byta min ersättningsbostad från bostad 2 till 3 då jag inte uppfyller villkor för denna. Kan jag på något sätt kvitta vinsten mot förlusten rakt av med resultat noll?
När jag använder K2 blanketten för att frivilligt återföra uppskovet räknas vinsten som en kapitalinkomst (kvot 22/30). Detta slutar med att hela förlusten är täckt dock återstår över 100 tusen kvar att beskatta.
Alternativt skulle jag kunna låta uppskovet ligga kvar och få tillbaka skatt på förlusten eller återföra exakta beloppet för att kvitta och spara resten. Men det känns inte som att man får ut något bra värde av dessa val.
Hej Mille.
Om ditt uppskov är 500 000 kr och din förlust är 500 000 kr kan du kvitta dom mot varandra så att du inte har någon skatteskuld kvar.
Jag vågar inte svara på varför du får andra siffror när du återför uppskovet. Du får nog ringa Skatteverket och fråga.
Ditt uppskov kan iallafall kvittas ett-till-ett mot förlusten.
Det är också det alternativ som ger mest värde för dig. De andra alternativen du nämner är mindre lönsamma för dig.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej igen, super tack för snabbt svar.
Innan förstod jag det som att uppskov endast får nyttjas mot förlust av ersättningsbostaden och ingen annan bostad. Då löser jag detta genom att fylla i mitt uppskovsbelopp i punkt B11 (återföring av uppskovsbelopp) i K6 och därmed skippar K2 blanketten. Förmodar att K2 skall användas då man vill kvitta mot tex aktieförluster (därmed andra kvotregler) och inte mot bostadsförlust.
Denna beskrivning av punkten B11 på K6 är dåligt formulerad tycker jag då.
”Om du fick uppskov med beskattning av tidigare vinst när du köpte DEN HÄR BOSTADEN, fyll i det uppskovsbeloppet här. ”
Bra kalkylator! Fråga han inte funnit på annan sida, som ni kanske vet.
Om jag och min partner har bott i en bostadsrätt, köpt för 8.85M, nu sålt för 9.95M, med ett mäklararvode på 100k, så den rena reavinsten blir 1M SEK. Samt köpt en villa för 11M, har jag förstått att man kan skjuta upp skatten (uppskov). Dock kan jag använda dessa nya pengar (1M i reavinst) för att både stoppa in i nya bostaden SAMT betala ex. Lagfart och Pantbrev (300k) – eller måste det direkt in i bostaden för att vara giltigt för uppskov?
Tack på förhand.
Hej Jörgen.
Ett uppskov är som att låna pengar av Skatteverket. Du har en skatteskuld som ska betalas men du skjuter upp den på framtiden. Du kan använda pengarna från det ”lånet” till vad du vill. Det går utmärkt att använda dom för att betala lagfart och pantbrev. Skatteverket bryr sig inte om vad du gör med pengarna.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej, en kort fråga.
Om man är två personer som ska köpa en ny bostad och har två lägenheter som man säljer. Kan man ansöka om uppskov av reavinst för bägge dessa lägenheter. Är maxbeloppet fortfarande 3.000.000:- eller blir det 6.000.000:-.
Tacksam för svar.
Mvh, Mikael
Hej Mikael.
Maxbeloppet är 3 miljoner kr per bostad.
Två personer som köper en bostad tillsammans kan alltså bara göra uppskov på 1,5 miljoner kr per person.
Mvh admin på Ekonomifokus
KAN MAN GÖRA AVDRAG FÖR DUBBEL HYRESKOSTNAD OM MAN FLYTTAR IN I DEN NYA BOTADEN INNAN MAN SÅLT DEN GAMLA BOSTADEN ?
FACKSAM FÖR BESKED.
Hej Berth.
Nej.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej, jag gjorde ett preliminärt uppskov förra året som i år ska deklareras som ett slutgiltigt uppskov.
Då den nya bostaden är billigare en den tidigare så behöver jag räkna ut exakt hur mycket som jag ska betala, men jag är lite osäker på om jag får dra av både försäljningsutgifter och förbättringsutgifter när jag räknar ut uppskovet. På baksidan av bilagan för uppskov där det står information om din nya bostad är billigare än den sålda bostaden, så nämns bara försäljningspriset för den gamla bostaden minus försäljningsutgifterna och eventuell reparationsfond. Det står ingenting om förbättringsutgifter (vilket jag har för en tidigare inglasad ballkong). Så frågan är om jag enbart kan dra av försäljningskostnaderna eller även förbättringsutgifterna när jag räknar?
Min man ägde hus i 17 år och sålde det med vinst år 2023. Nu när vi vill köpa ett annat hus tillsammans, höst/vinter 2023, kan han då använda uppskovet samtidigt som jag står med på det nya huslånet?
Hej Therese.
Ja, lån har inget med uppskovet att göra. Däremot spelar ägarfördelningen roll, dvs om han ska äga 100% av det nya huset eller om ni skall stå som 50/50 ägare.
I övrigt finns inga hinder för att han ska kunna göra uppskov så länge alla förutsättningar för uppskov uppfylls.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej,
Vi sålde vårt hus sommaren 2023 och har en reavinst på det. 2019 köpte vi en tomt där vi nu kommer bygga ett nytt hus. Kan vi göra uppskov reavinstskatten i detta fall?
Hej Jens.
Nej tyvärr, det har gått för lång tid sedan ni köpte tomten.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Bara en snabbkoll…
Jag kan bara skjuta upp skatt på vinst i vid en bostadsförsäljning på den vinst/del av vinst som jag sätter in i den nya bostaden eller..
/ Hans
Hej Hans.
Nej, vart du stoppar pengarna påverkar inte hur stort uppskov du kan göra. Du får göra vad du vill med pengarna från den uppskjutna vinstskatten.
Mvh admin på Ekonomifkous
Hej!
Vad händer om jag har fått ett preliminärt uppskov men inte köper en ny bostad?
Jag har sålt 2022-05-10, när måste jag senast betala tillbaka och kan jag få straffavgifter om jag inte köper ny bostad?
Hej Hanna.
Då blir du tvungen att återföra ditt preliminära uppskov och betala av skatten.
Det tillkommer inga avgifter utan det är bara skatten som skall betalas.
Om du sålde 2022 skall affären deklareras i deklarationen som trillade ner i brevlådan under våren 2023. Då gjorde du ett preliminärt uppskov som jag förstått det.
Du måste köpa en ny bostad senast 2023-12-31 och du måste flytta in i den senast 2:a maj 2024. Gör du inte det så blir du tvungen att återföra ditt preliminära uppskov till beskattning i deklarationen som dimper ner i din brevlåda under våren 2024. För att slippa betala kostnadsränta skall du betala in skatten på ditt skattekonto senast den 13:e februari 2024.
Mvh admin på Ekonomifokus
Men hur gör jag om jag köpt en ny bostad under 2023 och är inflyttad (sålde 2022 och deklarerade preliminärt uppskov i 2023 års deklaration). Jag har alltså ett preliminärt uppskov, som måste omvandlas till ett slutligt uppskov, det är jag med på. Bostaden jag köpt är billigare än den jag sålde. Hur deklarerar jag det och måste jag betala vinstskatt på den del som överskrider köpebeloppet, eller går det att skjuta på i det slutliga uppskovet?
Hej Anna.
Nu kommer deklarationen för 2023. Då ska du omvandla ditt prel-uppskov till ett slutligt.
När du köper en billigare bostad än den du säljer så ska du räkna ut ditt maximala uppskov enligt följande:
(Köpt bostad / såld bostad) * vinst = ditt maximala uppskov.
Den del av vinsten som du inte kan skjuta upp måste du beskatta med 22%.
I deklarationen gör du uppskov på den del av vinsten du kan göra uppskov på. Resterande del återför du till beskattning.
Jag har skrivit om detta i artikeln. Jag har även byggt kalkyaltorer som hjälper dig att räkna ut allt.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej,
Har jag rätt att begära om fortsatt uppskov utifrån dessa förutsättningar:
– Jag köpte en villa i november 2022, inköpspris 2 500 000 kr. Flyttade in 26 maj 2023.
– Jag sålde min bostadsrätt (permanentbostad där jag bott mer än två år) den 17 mars 2023, flyttade ut 26 maj 2023. På denna bostad hade jag ca 110 000 i uppskovsbelopp. Försäljningspris 2 970 000 kr.
– Under maj 2023 köpte jag en ny villa som jag kommer att ta över under augusti 2023. Inköpspriset blev 2 950 000 kr. Jag planerar att flytta in i denna villa under september 2023, samtidigt som jag kommer att behålla den villa som jag bor nu, dvs som jag köpte i november 2022.
Kan jag flytta uppskovsbeloppet till sistnämnda villan? Har det någon betydelse att jag inte avyttrar den villa som jag bor in i nu? Vad händer om jag säljer den villa jag bor i nu?
Tack på förhand!
Hej Tessie.
Jag vågar tyvärr inte svara på hur det blir med uppskovet i ditt fall. Du får nog ringa skatteverket och fråga.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej,
Jag och min fru har två bostadsrätter tillsammans som inte är formellt ihopslagna. Den ena har ett gammalt uppskov medan den andra som köptes två år senare inte har det.
Om vi flyttar nu och säljer båda kan vi då få uppskov på båda lägenheterna?
Hej Hans.
Du kan endast göra uppskov från den bostad som är din permanentbostad. Du måste uppfylla bosättningskraven för att kunna skjuta upp vinst från försäljningen.
Du skall alltså ha varit folkbokförd i bostaden enligt något av dessa två alternativ:
1. Du har bott i bostaden sammanhängande minst ett år före kontraktsdagen
2. Du har bott i bostaden minst tre av de senaste fem åren före kontraktsdagen
Bott i = varit skriven i.
Mvh admin på Ekonomifokus
Tackar Joakim! 😃👍
Jag kunde inte heller se något om att man måste bo en viss tid i fastigheten innan man får folkbokföra sig på ny adress som då är en hyresrätt för att behålla sitt uppskov när man ändå behåller fastigheten trots flytt.
Visst tolkar jag det således rätt då att om jag ska sälja fastigheten och bara bodde där i t ex 6 månader innan jag flyttade temporärt in i en hyresrätt på annan adress så måste jag flytta tillbaka till fastigheten och bo där minst 6 månader till innan jag kan sälja för att kunna behålla uppskovet?
Reflekterar lite till frågan som Patrik ovan hade angående ersättningsbostad och flytt till hyresrätt:
Vad händer om:
1. Jag säljer min villa på ort A i t ex Stockholm och bygger ett nytt hus på ort B i Norrland och flyttar dit inom tidsgränsen. Dvs jag folkbokför mig senast 2 maj 2023 (om det var deadline för att behålla uppskovet) på ort B i Norrland.
2. 6 månader senare får jag nytt arbete på ort A och behåller huset på ort B i Norrland men folkbokför mig på en hyresrätt på ort A.
Kan jag då folkbokföra mig på ort A igen och behålla uppskovet trots att jag inte bor kvar på ort B (men äger fortfarande fastigheten)?
Hej Chris.
Ja, det står inget i uppskovsreglerna om hur länge du måste vara bosatt i det nya huset i Norrland. Är du bara bosatt där inom rätt tid och gör uppskovet och så kan du behålla det även om du skriver dig någon annanstans i framtiden.
Det är sen i framtiden om du vill sälja huset i Norrland som du måste ha bott där en viss tid innan försäljningen för att kunna göra uppskov in i en ny bostad.
Mvh admin på Ekonomifokus
Om man köper en tomt och bygger nytt hus kan det ta flera år innan det nybyggda huset får slutbesked och är inflyttningsbart.
Om man under tiden då bor kvar i det ursprungliga huset och säljer detta först när nybygget är inflyttningsklart, vad gäller då med tanke på de tidsregler som finns runt uppskov?
Hej Anders.
Reglerna är desamma oavsett om du bygger nytt eller köper en färdig bostad.
Köper du en tomt 2023 kan du göra preliminärt uppskov i deklarationen för 2023. Sedan måste du flytta in i huset senast 2:a maj 2025 för att kunna göra gör ett slutligt uppskov i deklarationen för 2024.
Om du dröjer för länge med att bygga klart mister du möjligheten att göra uppskov.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej! Jag sålde min lägenhet , enligt kontrakten 2020-10-21 och flyttade ut från den sålda lägenheten 2021-05-23.
Jag köpte ersättningsbostaden-1 2021-02-26 och flyttade in 2021-05-28
vi hittade en större lägenhet och sålde ersättningsbostaden-1 2022-01-03 och gjorde en vinst på 300000 kr.
Vi köpte ersättningsbostaden-2 enligt kontrakten 2021-11-21 och flyttade in 2022-01-26
vi hade ett uppskov från gamla försäljningar på 1500000 kr . Nu säger skatteverket i och med att vi sålde ersättningsbostaden-1 inom mindre ett år och bodde inte där mer än ett år då måste vi återföra hela uppskovet och betala in det till skatteverket fast vi har köpt ersättningsbostaden-2. Vi trodde att vi inte kunde söka uppskov för det lilla vinsten på ersättningsbostaden-1 men inte att bli tvungna att betala hela uppskovet som vi hade fått under alla år när vi köpte och sålde våran lägenheter.
Vi har inte flyttat till hyresbostad och har köpt ersättningsbostad-2 .
Tycker du att det som skatteverket kräver är rätt enligt lagen.
Mvh Abbe
Hej Abbe.
Ja tyvärr, Skatteverket har rätt. Reglerna säger att ni inte kan göra uppskov eftersom ni bröt uppskovskedjan när ni inte bodde tillräckligt länge i en av bostäderna.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej
Tycker att det borde gå att helt bortse från ersättningsbostad 1 när det gäller det gamla uppskovsbeloppet på 1.500.000 kr (vinsten 300.000 kr på ersättningsbostad 1 blir då skattepliktig =66.000 kr).
Begär omprövning av deklarationen från första försäljningen och använd ersättningsbostad 2 som ny fastighet och flytta uppskovsbeloppet 1.500.000 kr till denna fastighet.
Som jag ser det är det helt enligt reglerna. Eller???
/Gert L
Hej Gert.
Ja du har rätt. Det borde gå att begära omprövning av deklarationerna och därmed hoppa över ersättningsbostad 1.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Jag och min sambo bor i ett hus som jag äger 100%. Det kommer troligtvis säljas för ca 3 300’. Vi har nu köpt ett gemensamt hus som vi ska äga 50/50. Kostnade för detta hus är 5 150’. Han har inga tidigare uppskov då han aldrig ägt, jag har ett gammalt uppskov på 300’.
Så till min fråga – när jag ska beräkna uppskov/ev skatt. Ska jag då räkna på hela köpeskillingen för nya huset eller endast min halva (2 575’)?
Tacksam för svar!
Hej Charlotte.
Du skall räkna med att du säljer 100 % av det gamla huset, dvs 3 300 000 kr som försäljningspris.
Sedan skall du räkna med 50 % av det nya huset, dvs 2 575 000 kr som inköpspris.
Ditt maximala uppskov blir alltså:
2575000/3300000 * (Vinsten från försäljningen + 300000)
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej! Jag har gjort uppskov utan problem flera gånger enligt reglerna. Vissa bostäder har jag ägt till 50 % och vissa till 100% beroende på relationsstatus. Nu har jag fått ett förslag till beslut från Skatteverket, att jag inte får skjuta upp hela uppskovsbeloppet pga att det överstiger 1500000 kr. Tidigare uppskov ser ut så här:
1) Sålde villa (ägde 50 %) med vinst ca 1 200 000 kr.
2) Köpte BR (ägde 100 %) och sålde den efter 1,5 år med ca 325 000 i vinst.
3) Köpte villa (ägde 50 %) och sålde den efter drygt 1 år med ca 250 000 i vinst.
4) Köpte BR (äger 100 % och inköpspriset var högre än min del av försäljningspriset för villan). Nu säger skatteverket att jag endast får göra uppskov med 1 500 000 kr och att jag därmed ska betala vinstskatt på resterande 275 000 kr.
Stämmer det verkligen?
Hej Anna Karin.
Taket för uppskov är 3 000 000 kr per bostad. Om den nya bostaden ägs 50/50 ihop med någon annan får du skjuta upp maximalt 1 500 000 kr.
Så som jag tolkar det äger du 100% av den senaste bostaden du köpte. Då borde du kunna skjuta upp 3 miljoner kronor (så länge alla andra krav för maximalt uppskov är uppfyllda vilket de verkar vara).
enligt min bedömning av den info du givit mig här borde du kunna skjuta upp hela din totala vinst på 1 775 000 kronor.
Kontakta skatteverket igen och fråga varför du maximalt kan skjuta upp 1,5.
mvh admin på Ekonomifokus
Hej igen
Jag tycker det står ganska tydligt på Skatteverket vad de menar med ersättningsbostad.
Den man köpte när man fick uppskov.
” När du säljer ersättningsbostaden
Du ska ta upp ditt uppskovsbelopp till beskattning när du säljer ersättningsbostaden. Det gör du genom att lägga till uppskovsbeloppet i beräkningen av vinst eller förlust när du deklarerar försäljningen.”
Hej igen Patrik.
Ja men skippa uppskovet då om du inte tror mig 😉
Mvh admin på Ekonomifokus
Kan man begära uppskov för två bostadsförsäljningar samma år?
Hej Petra.
Nej. Du kan endast göra uppskov på vinsten från den bostad som du bott i minst ett år i bostaden innan du säljer (eller ha varit bosatt i bostaden minst tre av de senaste fem åren).
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej igen
Du skriver ” Ett uppskov kan man skjuta framför sig så länge man vill och så länge man man inte säljer sin bostad och flyttar till en hyresbostad. ”
På Skatteverket står det att man måste betala uppskovet så fort man lämnar ersättningsbostaden.
Det är 2 olika svar ju.
Mvh Patrik
Hej igen Patrik.
Det stämmer att de skriver så och jag håller med om att det då kan bli lite otydligt. Men när de skriver ”ersättningsbostaden” menar de inte specifikt den första ersättningsbostaden, det kan även vara ersättningsbostad nummer 2,3,4 osv. Så länge du har en ersättningsbostad att skjuta in vinsten i så kan du hela tiden fortsätta att skjuta upp vinster så länge du skaffar en ersättningsbostad att göra ett nytt uppskov in i.
Man kan alltså skjuta upp en och samma vinst hur många gånger som helst så länge man har en ersättningsbostad att skjuta upp vinsten till.
Hoppas att den förklaringen duger 🙂
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej! Jag hade turen att tidigt komma in på bostadsmarknaden men tjänar relativt lite pengar idag. Jag har nu flyttat, jag gjorde vinst och köpte dyrare. Mitt beräknade uppskov är ju mindre än än vinsten och jag ska nu betala ca 50000 i vinstskatt. Men alla mina pengar är ju bundna i mitt hem? Med dagens ekonomiska situation kan jag inte få ytterligare lån och jag har ingen lön att ”dra ihop” pengarna med, hur gör man? Jag fattar att jag säkert ser dum ut men med krångliga skatteregler som ändras med varje regeringsbyte ser jag inte varför inte min bank informerade mig?
Hej Tomas.
Jag har tyvärr inte några bra tips på hur du kan finansiera din skatteskuld.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej
Du skriver att man kan skjuta upp uppskovet fast man flyttar. Det kan jag inte se i skatteverkets regler.
Kan du visa var det står?
Mvh Patrik
Hej Patrik.
Jag förstår inte riktigt din fråga. Kan du förtydliga den?
Mvh Admin på Ekonomifokus
Vad innebär det att man får maximalt skjuta upp en vinst på 3 miljoner kronor per bostad? Det uppskov jag har sedan en försäljning av tidigare bostad för länge sedan räknas alltså inte in i detta?
Exempel: jag har ett tidigare uppskov på 1 miljon och nu säljer jag min bostad med 6 miljoner i vinst. Den nya bostaden jag vill köpa är dock 1 miljon lägre än den jag säljer. Hur ska jag räkna?
Hej Petra.
Ditt gamla uppskov plussas ihop med ditt nya. Din nya totala vinst är 7 miljoner kr.
Taket på 3 miljoner kr i uppskov gör att du maximalt kan skjuta upp 3 miljoner kr av vinsten in i den nya bostaden. Resterande 4 miljoner kr måste du ta upp till beskattning och den beskattas då med 22%, dvs 880 000 kr skall betalas i skatt.
Mvh admin på Ekonomifokus