När man sålt sin bostad med vinst skall man betala 22 % av vinsten i skatt.
Denna vinstskatt (som även kallas för reavinstskatt) kan man helt eller delvis skjuta på framtiden. Det heter då att man gör uppskov, det vill säga man skjuter upp vinsten för att slippa betala skatten. Ett uppskov kan man skjuta framför sig ända fram tills man dör. Då får dödsboet betala av den skatteskulden.
Tänk på att skilja på uttrycken ”vinsten” och ”skatten” när du läser denna artikel.
Idag kostar det 0,5 % i ränta varje år på uppskjuten vinst. Det vill säga om du har en vinst på 1.000.000 kr som du har valt att skjuta upp så kostar den 5.000 kr per år i uppskovsränta. Denna räntekostnad läggs in automatiskt i din deklaration och det är via deklarationen som du betalar den.
Idag, när räntorna är låga så är det billigare att låna lite extra på banken och betala av skatten än att göra uppskov. Så länge bankens ränta är lägre än ca 3,25 % så lönar det sig inte att göra uppskov. Då är det bättre att betala av vinstskatten om man har möjlighet till det.
Det finns en hel uppsjö av regler kring uppskov men i denna artikel skall vi försöka förklara hur det fungerar så enkelt som möjligt. Vi förklarar standardreglerna.
Krav för att få göra uppskov
För att får göra uppskov krävs det att du köper en ny bostad som du flyttar in i senast den 2:a maj året efter du sålt din tidigare bostad. Det krävs också att du köpte den nya bostaden året innan eller samma år som du sålde din gamla bostad.
Det krävs också att du har bott i bostaden under minst 1 år innan du säljer den.
När vi skriver ”köpte” så menar vi det datum då kontraktet skrevs.
När vi skriver ”flytta in” så menar vi datum då nycklarna lämnades över (tillträdesdatum)
Krav för uppskov:
- Bo i minst ett år innan du säljer bostaden
- Flytta in i den nya bostaden senast 2:a maj året efter försäljningen
- Preliminärt uppskov är möjligt om du inte redan köpt en ny bostad
Beräkna maximalt uppskovsbelopp
För att få skjuta upp hela din vinstskatt krävs det att den nya bostaden är lika dyr eller dyrare än den bostad som du säljer. Om den nya bostaden är billigare än den du säljer så beräknas ditt maximala uppskov enligt följande:
Vinsten minus mellanskillnaden på den sålda bostaden och den köpta bostaden.
Exempel
Du har beräknat att du gjort en vinst efter alla avdrag på 300.000 kr på din sålda bostad.
Du säljer bostaden för 2.000.000 kr. Du köper en ny bostad för 1.800.000 kr.
Mellanskillnaden på den köpta och den sålda bostaden är då 200.000 kr.
Vinsten 300.000 kr minus mellanskillnaden 200.000 kr blir då alltså 100.000 kr.
100.000 kr är den maximala vinsten som du kan göra uppskov på.
Preliminärt uppskov
Om du säljer din bostad men inte har hunnit köpa en ny kan du göra ett preliminärt uppskov. Ett preliminärt uppskov innebär att du skjuter upp vinsten preliminärt i ett år. Då får du i princip ett extra år på dig att hitta en ny bostad. Om du sedan köper en ny bostad som du flyttar in i kan du omvandla ditt preliminära uppskov till ett definitivt.
Inköpspriset beräknas på ägarandelen
Tänk på att det är individuell beräkning. Om du säljer en bostad som du äger till 100 % och endast köper 50 % i en ny bostad tillsammans med någon så måste du dela inköpspriset med din ägarandel (i detta fallet 50 %).
Undvik att betala för mycket för mäklaren
När du skall sälja bostaden är det superviktigt att du anlitar en riktigt bra mäklare.
Hemsidan Hittamäklare.se hjälper dig att samla in offerter från de mäklare som är aktiva i ditt område. Dessa offerter kan du sedan använda för att jämföra mäklarna och även när du skall förhandla om provisionen med den mäklare som du vill anlita.
För dig som kund är det helt gratis att använda tjänsten som Hittamäklare.se erbjuder och du förbinder dig inte till något när du gör en ansökan.
Kan jag kvitta reaförlust fritidshus mot uppskov från tidigare försäljning av villa?
Hej Benita.
Jajemen det kan man.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Jag och min sambo sålde en bostadsrätt förra året som vi ägde 50% var av. Jag var aldrig skriven på den adressen men bodde där hela tiden.
Vi köpte samma år ett hus som vi också står på 50% var där vi båda är skrivna.
Kan jag begära uppskov på min del av vinstskatten? Eller går det inte då jag varit skriven på en annan adress hela tiden?
Hej Joacim.
Jag är lite osäker faktiskt.
Jag tror inte att du måste vara skriven i bostaden utan det räcker med att du bor där.
Däremot kan du i värsta fall behöva kunna bevisa på något sätt att du bott därför Skatteverket.
Men jag är osäker så du får nog ringa Skatteverket och ställa frågan.
Mvh admin på EKonomifokus
Hej Andreas,
Jag ägde tidigare en bostad 100 % som jag sålde med vinst och gjorde uppskov på med 775 100, 2016. Under 2016 köpte jag och tjejen således en gemensam bostad för 4.125 Msek där jag ägde 58 och hon 42%. Nu sålde vi den här i april för 3.9 Msek med ett mäklararvode om 55 tsek. Vi har nu även precis köpt en ny för 4.830 Msek med ägarandel 50/50.
Jag pratade kort med skatteverket och de meddelade att jag kommer att kunna fortsätta skjuta på hela beloppet om jag vill som det ser ut nu. Vilket vi vill då jag behöver lite extra kontanter för renoveringar i den vi precis har köpt. Min fråga är, visst är det smidigast om jag vid nästa års deklaration tar upp detta (2020)? De nämnde preliminärt uppskov som en möjlighet men jag tänker att det inte bör spela någon roll då vi redan har köpt en ny. Tänker jag rätt och ser du några fallgropar?
Mvh
Per
Hej per.
Om du sålde en bostad under 2018 (skrev kontrakt) så måste du deklarera affären i den deklaration som du skall skicka in nu på våren.
Då måste du även skicka in uppskovsblanketten oavsett om du väljer preliminärt eller definitivt uppskov.
Mvh admin på EKonomifokus
Tack! Vi sålde och köpte nu 2019 så då gäller nästa år antar jag för att skicka in uppskov samt deklarera försäljningen.
Mvh
Per
Hej igen Per.
Ja det stämmer.
Mvh admin på EKonomifokus
Hej,
Om jag köper en billigare fastighet an vad den sålda fastigheten kostade, men måste lägga in kanske 2miljoner för renovering kan jag då använda mig av fastigheten i renoverat tillstånd när jag gör uppskovet ?
Hej Ingrid.
Ja, du får räkna in renoveringar som görs för att kunna göra ett större uppskov.
Mvh admin på EKonomifokus
Vad gäller om man säljer en lägenhet som man äger 50% av och sedan köper två nya lägenheter tillsammans? Vi bor i en 3:a som vi vill sälja, då vi behöver större, och har hittat en 4:a som egentligen är två 2:or (man har slagit ner väggen i mellan). Så vi säljer alltså en lägenhet som vi äger tillsammans idag, för att köpa två nya lägenheter som vi också vill äga tillsammans. Men som sagt, hur blir det med uppskov på vinstskatt vid en sådan affär!?
Hej Kristofer.
Jag är osäker på om det fungerar med uppskov om ni har kvar tvåorna som olika lägenheter.
Du får nog ringa skatteverket och fråga denna fråga.
Mvh admin på EKonomifokus
Hej,
Om man säljer ett fastboende som inköptes för 750 000 kr, men nu säljs för 8 000 000 kr. Samtidigt köper men en lägenhet för 4 700 000 kr. Vad är bäst att göra med reavinstskatten? Söka uppskov eller ej? Är det också mer förmånligt att ha kvar lite lån istället för att betala lägenheten kontant?
Hej Lena.
I nuläget är det mycket billigare att betala av skatten än att göra uppskov.
Det finns i dagsläget ingen riktigt bra anledning för dig att ha kvar lån om du har möjlighet att betala av lägenheten kontant.
Den enda anledningen till att ha lån är om du kan hitta någon investering som avkastar mer än den ränta du betalar för lånet.
Mvh admin på Ekonomifokus