En del av ränteavdraget fasas ut under 2025 & 2026

Under 2025 och 2026 kommer ränteavdraget för lån utan säkerhet att avvecklas. För inkomståret 2025 minskas avdraget till att bara gälla halva räntekostnaden. Från och med inkomståret 2026 avvecklas det helt. För lån med säkerhet, exempelvis bolån, kommer däremot ränteavdraget att gälla i sin helhet, precis som tidigare.

I inkomstdeklarationen för taxeringsåret 2024 kommer ränteavdraget att kunna utnyttjas på samma sätt som tidigare. Detta genom att 30% av räntekostnaden dras av som ett skatteavdrag. Det är däremot sista året som fullt avdrag får ske för lån utan säkerhet. Regeringen har nämligen beslutat att ränteavdrag för dessa typer av lån ska tas bort i två steg. 

Första steget genomförs för taxeringsåret 2025 vilket därmed kommer synas på inkomstdeklarationen som kommer under våren 2026. Ränteavdraget får fortfarande ske för räntekostnader från lån och krediter utan säkerhet men bara till halva räntebeloppet. För taxeringsåret 2026 går det sedan inte att utnyttja ränteavdraget alls för dessa lån. 

Gäller inte bolån eller lån med säkerhet

Förändringen i ränteavdraget gäller enbart lån och krediter som tecknas utan säkerhet. Inom denna kategori finns exempelvis privatlån, kreditkort och delbetalningar. Förutsatt att det finns säkerhet sker ingen ändring i hur ränteavdraget kan användas. Därmed påverkas exempelvis inte bolån, vissa fordonslån, belåning av värdepapper samt pantbankslån. 

Blancolån = lån utan säkerhet

Anses minska överskuldsättningen

I ett pressmeddelande från regeringen anges flera orsaker till beslutet att fasa ut ränteavdraget för vissa lån men behålla det för exempelvis bolån. En är att lån utan säkerhet ses som en orsak till den ökande överskuldsättningen i samhället. Bland annat nämns att utlånat kapital via privatlån har dubblerats under de senaste tio åren. En annan orsak anges vara att det ”inte är rimligt att skattebetalarna ska subventionera alltför riskfyllda krediter”. 

– Att fasa ut ränteavdraget för blancolån tillsammans med åtgärder för överskuldsättning är viktiga verktyg för att hjälpa människor att inte hamna i klorna på oseriösa långivare, kommenterar Cecilia Rönn, ekonomisk-politisk talesman för Liberalerna. 

Kritik från Hyresgästföreningen och Finansinspektionen

Lagändringen har bland annat fått kritik från Hyresgästföreningen samt Finansinspektionen. Hyresgästföreningen anger att ”hyresgäster är överrepresenterade bland dem som har smålån och som i praktiken får en skattehöjning”. De hänvisar till en undersökning från 2022 som visar att smålån var dubbelt så vanligt bland de som inte hade bolån i jämförelse mot de som hade bolån. 

– Det innebär att den som äger en bostad kan ha utrymme för att låna med ränteavdrag, men den som hyr sitt boende får minskade möjligheter att göra det. Det förstärker den orättvisa som finns, säger Hyresföreningens chefsekonom Martin Hofverberg till Hemhyra.se

Finansinspektionen ser faror i att personer som redan har det svårt ekonomiskt nu kommer att få det ännu svårare. Enligt dem kan ”30 % fler av dessa låntagare hamna hos Kronofogden”. I deras remissvar till regeringen angav Finansinspektionen att avvecklingen av ränteavdraget skulle behöva ske över längre tid än bara två år. Detta för att göra det lättare för låntagare att anpassa sig till de nya reglerna. Ett alternativ som de även nämnde i remissvaret var att det slopade ränteavdraget bara skulle gälla för nya lån. Myndigheten var alltså positiv till avvecklingen men ansåg att det behövde ske mer anpassat till låntagarnas ekonomiska situation. 

– Personer som har de här lånen befinner sig ofta i en svår ekonomisk situation och att ta bort ränteavdragen riskerar att lägga en ännu större börda på dem ekonomiskt, säger Moa Langemark på Finansinspektionen.

Så mycket dyrare blir det

Månadskostnaden för lån utan säkerhet kommer inte ändras med de nya reglerna. Däremot kommer avdraget, som sker på inkomstdeklarationen, vara mindre vilket i praktiken innebär att högre restskatt eller lägre skatteåterbäring uppstår. 

En person som exempelvis har tecknat ett privatlån på 100 000 kronor, med 14 % ränta, betalar upp till 14 000 kronor i ränta per år (beroende på amorteringstid). På inkomstdeklaration för år 2024 innebär det ett automatiskt skatteavdrag på 4200 kronor. För 2025 skulle avdraget bli 2100 kronor och för 2026 blir det inget avdrag alls.