Deklarera förlust vid försäljning av bostad

förlust bostad

De flesta känner till att man skall betala skatt på 22% om man gör en vinst på sin bostad, men vad händer när man gör förlust, och hur nyttjar man förlustavdraget för att få tillbaka en del av förlusten i skatteåterbäring alternativt minskar sin övriga skatt som skall betalas?
Det skall vi gå igenom i denna artikel.

Använd gärna våra smidiga kalkylatorer som räknar ut förlusten åt dig:

Om du istället vill räkna ut din vinst så kan du läsa vår artikel om att beräkna vinst och vinstskatt vid bostadsförsäljning.

Räkna fram din totala skattemässiga förlust

För att räkna fram din förlust räknar du på exakt samma sätt som när du skall räkna fram din vinst. Du räknar in ditt inköpspris, ditt försäljningspris och alla dina avdragsgilla kostnader som du lagt ner på bostaden. Exempel på avdragsgilla kostnader är:

  • Försäljningskostnader (mäklararvode, besiktningskostnad, styling osv)
  • Renoveringar och grundförbättringar (bygga om, renovera, bygga ut osv)
  • Eventuellt kapitaltillskott och förändring i underhållsfond (för bostadsrätt)

Om du vill läsa mer om vilka kostnader som är avdragsgilla så kan du läsa vår artikel om vad man får dra av vid deklarationen av bostadsförsäljningen.

Exempel på beräkning av förlust

Försäljningspris 1.000.000 kr
– Inköpspris 1.400.000 kr
– Renoveringar 100.000 kr
– Försäljningskostnader (mäklararvode, styling osv) 50.000 kr
Kapitaltillskott 25.000 kr
= – 575.000 kr
Total förlust efter alla avdrag: 575.000 kr.

Förlustavdrag

Hälften (50%) av denna förlust på 575.000 kr kan du använda som ett förlustavdrag för att ”få tillbaka en del av förlusten” i form av minskad skatt på din inkomst (arbete) eller andra kapitalvinster (till exempel aktier).

287.500 kr är alltså förlustavdraget i detta fall

På de första 100.000 kronorna av förlustavdraget får du en skattereduktion på 30%. Dvs du får tillbaka 30.000 kr på skatten för de första 100.000 kronorna.

På den del av förlustavdraget som överstiger 100.000 kr får du skattereduktion på 21%. Dvs du får tillbaka 21.000 kr på varje 100.000 kr som överstiger.

Räkneexempel:
Du gör totalt 575.000 kr i total förlust.
Hälften, dvs 287.500 kr av den förlusten är ditt förlustavdrag.
På de första 100.000 kronorna får du tillbaka 30.000 kr (30%)
På resterande 187.500 kr får du tillbaka 39.375 kr (21%)
Totalt får du tillbaka 30.000 + 39.375 = 69.375 kr

För att du skall kunna få tillbaka dessa pengar i form av minskad skatt så krävs det att du har haft en inkomst av tjänst (arbete) eller har kapitalinkomster under året.

Du kan inte spara ett förlustavdrag till nästa års deklaration.

Summering

  1. Halva förlusten är avdragsgill (det blir ditt förlustavdrag)
  2. 30% tillbaka på de första 100.000 kronorna av förlustavdraget
  3. 21% tillbaka på del av förlustavdraget som överstiger 100.000 kr
  4. Du får endast tillbaka om du har inkomster av tjänst eller kapitalinkomster att dra av förlusten mot.
  5. Du kan inte spara ett förlustavdrag till nästa år.

Få hjälp av mäklaren med beräkning och deklaration

När du anlitar en mäklare för din försäljning så ingår det i de flesta fall hjälp med deklarationen i den provision som du betalar till mäklaren. Mäklarofferter.se hjälper dig att samla in offerter och att jämföra de mäklarna som är aktiva i ditt område så att du sedan kan välja ut den bästa. Du förbinder dig inte till någonting när du använder deras tjänst och det är helt gratis.
Mäklarofferter.se har även en topplista som rankar de olika mäklarna i ditt område/kommun efter en rad olika parametrar.

9 KOMMENTARER

  1. Hej,
    Tack för svar! En fråga till, finns det någon annan fördel med att begära uppskov? Tänker tex om man har så tur att man skulle göra vinst på 2-3 bostadsaffärer, det ökar väl bara på skatten så du får betala en större summa i framtiden?

    • Hej igen Ante.

      Ja du får betala all skatt i framtiden men så länge du får skjuta den skulden på framtiden helt gratis så är det bara att tacka och ta emot.
      Du kan ju investera pengarna istället och få avkastning samtidigt som inflationen minskar ”värdet” på din skuld.

      Att få låna pengar gratis av skatteverket är fantastiskt bra. Skulden finns alltid kvar såklart och måste betalas någon gång i framtiden så man får inte slarva bort pengarna.

      Mvh admin på Ekonomifokus

  2. Hej!
    Jag sålde en lägenhet 2016 med en ganska bra vinst och äger nu en lägenhet som jag tror att jag kommer gå lite back på, vore det klokt för mig att ansöka om uppskov i efterhand då jag betalade in hela vinstskatten vid försäljningen 2016? Kollade lite snabbt på skatteverkets hemsida och det såg ut som att jag kunde få det.. tacksam för svar.

    • Hej Ante.

      Ja det bör du absolut.
      Om du gör förlust på din nuvarande bostad kan du kvitta den mot ditt gamla uppskov vilket är fördelaktigt.
      Jag hade definitivt gjort uppskov om jag var du.

      Mvh admin på Ekonomifokus

  3. Om man var 2 ägare till bostadsrätten med en ägarfördelning 90/10 % – måste fördelningen på reaförlust en vara 90/10 % eller kan man fördela den fritt?

    • Hej Kerstin.

      Fördelningen skall vara densamma som ägarfördelningen.

      Mvh admin på Ekonomifokus

    • Hej Lennart.

      Ja det stämmer.
      Om du har en uppskjuten vinst (uppskov) på 1 000 000 kr och gör en förlust på 575 000 kr så drar du helt enkelt av 575 000 kr från 1 000 000 kr.
      Kvar har du då då 425 000 kr som du antingen betalar av skatten (22% av 425 000 kr) på eller gör uppskov med in i en ny bostad.

      Nu tas uppskovsräntan bort i årsskiftet så gör så mycket uppskov som du bara kan om du uppfyller kraven för uppskov.

      Mvh admin på Ekonomifokus

Ställ en fråga

Please enter your comment!
Please enter your name here