När du sålt en bostad måste du deklarera affären oavsett om man gör vinst eller förlust. Om du gör en vinst på din bostad efter alla avdrag skall du betala 22% i skatt på vinsten. Gör du en förlust efter alla avdrag får du istället ett förlustavdrag som du kan nyttja för att få tillbaka pengar på skatten.
För att minska din beskattningsbara vinst (eller öka din beskattningsbara förlust) har du rätt att göra avdrag för vissa kostnader relaterade till bostaden. Att göra avdrag vilket leder till mindre vinstskatt att betala (eller mer skatt att få tillbaka vid förlust)
Att ”göra avdrag” innebär att man från bostadens försäljningspris räknar bort kostnader som är relaterade till bostaden så som inköpspris, renoveringar, försäljningskostnader osv.
5 kategorier av avdragsgilla utgifter
Det finns fem stycken olika kategorier som man kan dela upp avdragen inom:
- Reparationer och underhåll
- Ny-, till- och ombyggnader (grundförbättringar)
- Försäljningskostnader
- Inköpskostnader
- Övriga utgifter
🔗 Läs även vår artikel: Räkna ut vinst/förlust & skatt vid försäljning av bostad (inkl kalkylator)
Artikelns innehåll:
1. Reparationer och underhåll
2. Ny-, till- och ombyggnader (grundförbättringar)
3. Försäljningskostnader
4. Inköpskostnader
5. Övriga avdragsgilla utgifter för bostadsrätt
6. Kan man göra avdrag utan kvitton eller andra bevis?
7. 5 000 kronors-regeln
8. Får man dra av för eget arbete?
9. Vad händer om man fuskar eller gör fel?
Klicka för att gå direkt ner till önskad rubrik
1. Reparationer och underhåll
Du får göra avdrag för de renoveringar, reparationer och underhåll som du utfört under försäljningsåret och de senaste 5 kalenderåren innan försäljningsåret (om du sålt bostaden under år 2023 kan du alltså dra av för renoveringar från och med 2018).
Utöver att renoveringen är max 5 kalenderår gammal krävs det även att dina kostnader uppgår till minst 5 000 kr under ett och samma år för att de skall vara avdragsgilla. Du får alltså inte dra av beloppet om du tex målat om hallen och kostnaden inte uppgick till 5 000 kr eller mer. MEN om du under samma år byter toalettstol och den totala kostnaden för dessa två förbättringar uppgår till över 5 000 kr så får du dra av totalkostnaden.
För att du skall få dra av en vanlig renovering krävs det att åtgärden är ”förbättrande”. Det kan man dock nästan alltid hävda att den är (om inte bostaden var ny när du köpte den). Skatteverket nekar väldigt sällan ett sådant påstående.
Exempel på avdragsgilla renoveringar/reparationer & underhåll:
- Målning
- Tapetsering
- Byte av lister
- Byte av vitvaror
- Byte av brädor på altanen
- Byta ut golv
- Renovera & fasaden
- Måla om fasaden
- Fixa en fuktskada
- Byta fönster
- Renovera & lägga nytt tak
- Renovera badrum
- Renovera kök
- Renovera trappa
I princip alla typer av byten går under denna kategori om man inte byter till en helt annan och bättre variant/modell/typ av material. Om man t ex byter från 2- till 3-glasfönster så kan det istället räknas som ”ny- till- och ombyggnad”. Ett annat exempel som kan räknas som ny- till- och ombyggnad är om man byter från plastmatta till parkettgolv.
Om du byter ut något i bostaden till en bättre variant/modell/typ så skall du egentligen dela upp avdraget mellan renoveringar och ny- till- och ombyggnad. De flesta lägger dock hela summan som ny- till- och ombyggnad för att slippa 5 års regeln men det är inte helt rätt enligt Skatteverkets regler.
Exempel på hur det egentligen skall delas upp:
Ditt badrum har våtrumsmatta & våtrumstapet. Du renoverar och byter till kakel och klinkers. Kostnaden för renoveringen, om du hade renoverat med våtrumsmatta & våtrumstapet, hade varit ca 30 000 kr. Kostnaden för hela renoveringen med kakel och klinkers blir 100 000 kr. Då skall egentligen 30 000 kr klassas och deklareras som en vanlig renovering och 70 000 kr skall klassas och deklareras som ny- till- och ombyggnad.
Du har bytt till betydligt bättre eller dyrare material eller produkt
Betydligt bättre eller dyrare innebär att materialet eller produkten var av exklusivare kvalitet eller modell än det du bytte ut. Du kan ha gjort renoveringen när som helst under tiden som du ägde bostaden. Men, om du renoverade mer än fem år innan du sålde bostaden får du inte avdrag för den del av renoveringen som räknas som reparation och underhåll.
Exempel på renoveringar som ingår här:
- Du har bytt en plastmatta mot ekparkett, klickgolv eller klinkers.
- Du har bytt ett standardkakel mot marmor.
- Du har bytt taket på ditt hus från papp till plåt.
- Du har bytt ett standardkök mot köksinredning med betydligt exklusivare standard, utan att ändra planlösningen.
Material eller produkter som har fått bättre standard enbart på grund av den tekniska utvecklingen räknas däremot inte till den här kategorin. Det gäller till exempel om du har bytt ut ett standardkylskåp mot ett nytt standardkylskåp med samma funktioner, även om det nya har lägre elförbrukning.
Så fyller du i deklarationen
Den här typen av renoveringar innehåller både grundförbättringar och reparationer och underhåll. Räkna ut hur stor del det blir av respektive kategori. Sedan ska du lägga till beloppen i respektive fält när du deklarerar.
Även kostnaden efter ROT avdraget är avdragsgill
Om du anlitat en hantverkare och nyttjat ROT-avdraget så är den kostnad som blir kvar efter ROT-avdraget avdragsgill. Det innebär att om du anlitat en hantverkare för totalt 100 000 kr och ROT-avdraget (30%) nyttjades så har du 70 000 kr kvar på den kostnaden som du kan göra avdrag på i deklarationen vid försäljning av bostaden.
2. Ny- till- och ombyggnad (grundförbättringar)
Om du under din boendetid bygger om och/eller lägger till något som tidigare inte fanns i bostaden så är detta avdragsgillt oavsett ålder så länge kostnaderna för åtgärderna totalt uppgår till minst 5 000 kr under ett och samma kalenderår. Dvs om du bygger en altan och det inte fanns någon altan där tidigare så får du dra av denna kostnad oavsett om altanen är 5, 10 eller 15 år gammal.
För att få göra avdrag i denna kategori krävs det att åtgärden är en grundförbättring för bostaden. Det kan vara ny-, till- och ombyggnad samt nytillskott av utrustning som inte funnits tidigare i bostaden.
Många gör en ”fuling” och drar av sådant som egentligen borde ligga under renoveringar/förbättringar som ny- till- och ombyggnad. Om man exempelvis köpt en ny tvättmaskin som vid försäljningen är över 5 år gammal så kan man ju egentligen inte dra av den kostnaden. Då kan man ju dock köra en ”fuling” och hävda att det inte fanns någon tvättmaskin i bostaden när man köpte den. Då räknas ju tvättmaskinen som ett tillägg till bostaden.
Detta är inte helt lagligt men det är mycket svårt för skatteverket att hävda motsatsen eftersom skatteverket sällan vet hur bostaden var när du köpte den och om det fanns en tvättmaskin då.
Avdrag för hela utgiften
Du får göra avdrag för hela utgiften om du har bygg nytt, byggt till eller byggt om och ändrat planlösningen i bostaden. Du får också göra avdrag med hela beloppet för inköp av utrustning som inte har funnits i bostaden tidigare.
Du kan ha gjort åtgärden när som helst under tiden som du ägde bostaden.
Det här får du göra avdrag för med hela utgiften
Exempel på sådant som du kan göra avdrag för med hela utgiften:
- Du har byggt ett nytt hus.
- Du har byggt ut ditt hus.
- Du har installerat en tvättmaskin där det inte fanns någon innan.
- Du har gjort om ett garage till ett badrum.
Vad innebär det att ändra planlösningen?
För att det ska räknas som att du har ändrat planlösningen ska du ha gjort stora förändringar, till exempel något av nedanstående:
- Du har flyttat köket till en annan plats i bostaden.
- Rörens placering har ändrats, om du till exempel har byggt om badrummet och flyttat toalett, handfat och dusch till en annan del av rummet.
- Fläkten och diskmaskinen är flyttade till en annan plats i köket efter renoveringen.
Så fyller du i deklarationen
Den här typen av arbeten tillhör kategorin grundförbättringar. Fyll i det samlade beloppet för avdragen i den här kategorin som Grundförbättringar (Utgifter för grundförbättringar som nybyggnad, tillbyggnad eller ombyggnad) när du deklarerar.
Exempel på avdragsgilla kostnader inom grundförbättringar (Ny- Till- och ombyggnad):
- Installera en vitvara där det inte fanns en sådan vitvara tidigare
- Bygga en ny altan
- Bygga ut
- Flytta innerväggar
- Bygga om (ändra planlösning)
- Stora förändringar i bostadens planlösning, tex flytta handfatet i köket eller bygga om köket
- Växter i trädgården såsom tex rohdodendron eller körsbärsträd
- Bygga altan
- Bygga bastu
- Inreda vinden
- Installation av fiber
3. Försäljningskostnader
När du säljer bostaden kostar även själva försäljningen pengar. Det kan handlar om kostnader för mäklare, styling osv. Dessa kostnader är avdragsgilla.
Exempel på avdragsgilla försäljningskostnader
- Kostnad för mäklare
- Kostnad för homestyling
- Kostnad för annons på Hemnet.se
- Administrativ avgift till förvaltare (tex avgift till HSB)
- Kostnad för att förhandsbesiktiga huset inför en försäljning
- Kostnad för dolda fel försäkring
- Övriga kostnader som du haft på grund av försäljningen
Betala inte onödigt mycket för mäklaren
Hemsidan Hittamäklare.se hjälper dig att samla in offerter och att jämföra de olika mäklarna som är aktiva i ditt område. Dessa offerter kan du sedan nyttja när du skall förhandla om arvodet med den mäklare du vill anlita. Det är helt gratis att använda Hittamäklare och du förbinder dig inte till något när du fyller i en ansökan.
4. Inköpskostnader
När du köpte bostaden hade du kostnader för inköpet. De är avdragsgilla.
Exempel på avdragsgilla inköpskostnader
- Inköpspriset för bostaden
- Kostnader för besiktning
- Avgifter till bostadsrättsföreningen/förvaltaren (HSB osv)
- Kostnader för pantbrev
- Kostnad för lagfart
- Kostnad för eventuell juridisk hjälp & rådgivning
Allt detta är avdragsgillt i deklarationen när du sålt bostaden.
5. Övriga avdragsgilla utgifter för bostadsrätt
När man säljer en bostadsrätt får man även dra av följande:
- Kapitaltillskott
Den del av din månadsavgift som används för att amortera på föreningens lån är avdragsgill och kallas för kapitaltillskott. Det kan även vara så att du gjort ett så kallat ”extra kapitaltillskott” under åren du bott i föreningen, då är den summan också avdragsgill. Ditt totala kapitaltillskott står med i den kontrolluppgift som föreningen skickar ut med posten i början på året efter du sålde din bostadsrätt. - Inre reparationsfond
Skillnaden på summan som finns i den inre reparationsfonden när du köpte bostadsrätten och när du säljer bostadsrätten är avdragsgill. Om det satt 1 000 kr i fonden när du köpte och det sitter 2 000 kr där när du säljer kan du alltså dra av 1 000 kr.
Kan man göra avdrag utan kvitton eller andra bevis?
Skatteverket kan i efterhand begära att du skickar in underlag som styrker de avdrag du tagit upp i deklarationen. Du kan alltså behöva visa upp bevis för dina avdrag. Om du saknar kvitton finns det andra sätt att bevisa avdragen.
Här är en lista med exempel på vad Skatteverket kan godkänna som bevis när du yrkar ett avdrag:
- Kvitton
- Foton (före- och efterbilder)
- Ritningar
- Kontoutdrag eller lånehandlingar
- Bygglovshandlingar
- Fastighetsdeklaration
- Prisstatistik
Så gör du om du saknar kvitton eller bevis
Om du saknar någon sorts underlag eller bevis för dina avdrag kan du ”yrka öppet”. Du gör då en bedömning av kostnaderna du vill dra av och gör avdragen precis som vanligt men du skriver under ”övriga upplysningar” att du saknar underlag. Beskriv tydligt vilka avdrag du saknar underlag för.
5 000 kronors-regeln
Dina kostnader för renoveringar och/eller kostnader för ny- till och ombyggnad måste uppgå till minst 5 000 kr under ett och samma kalenderår för att de skall vara avdragsgilla.
Kan man göra avdrag för eget arbete?
Nej, man får inte dra av för eget arbete. Man får inte heller dra av för inköp av verktyg, exempelvis penslar, maskiner osv.
Om man anlitat hantverkare får man dra av den kostnad som blir kvar efter ROT-avdraget.
Vad händer om man fuskar eller gör fel i deklarationen?
Vid mindre fusk eller fel i deklarationen blir man normalt inte bestraffad. Skatteverket brukar helt enkelt bara neka avdraget.
Så fungerar reglerna:
Om man begår ett allvarligt uppenbart fusk i deklarationen så riskerar man att få ett skattetillägg som straff. Skattetillägget är 40 procent på den skatt som undanhållits tack vare de felaktiga uppgifterna.
Exempel: Om du gjort ett avdrag på 10 000 kr som är felaktigt så riskerar du att få betala skatten på 2 200 kr plus skattetillägget på 880 kr.
Om du vill läsa mer om att deklarera så rekommenderar vi att du går in på Skatteverkets hemsida och läser vad Skatteverket skriver samt vad som gäller enligt lagen.
Disclaimer:
Våra tips och råd grundas på hur de flesta brukar göra när de deklarerar sin försäljning. Våra tips kan i vissa fall bryta mot Skatteverkets exakta regler. Den som vill deklarera 100% korrekt bör använda Skatteverkets egna e-tjänst.
Deklarera affären
Deklaration av försäljningen skall göras året efter kontraktet undertecknades. Om du skrev kontraktet under 2023 skall affären alltså deklareras under våren 2024 när deklarationen dimper ner i brevlådan.
Oftast hjälper mäklaren dig kostnadsfritt med deklarationen av din försäljning.
Få hjälp med deklarationen
På Mindeklaration.se kan du få hjälp med deklarationen för en låg kostnad. De hjälper dig att göra alla avdrag så att du betalar minsta möjliga vinstskatt eller får tillbaka så mycket som möjligt på skatten vid förlust.
Gå via vår länk och använd värdekoden A59K26H så får du rabatt på tjänsten
Frågor och svar om avdrag
Ja
Ja
Nej, men flyttstädning är avdragsgill med RUT-avdraget
Nej, men den är avdragsgill som RUT-avdrag
Nej, men räntekostnaderna är avdragsgilla som ränteavdrag i din vanliga deklaration under kapitalutgifter.
Ja, men ränteskillnadsersättning är avdragsgill i din vanliga deklaration under kapitalutgifter (på samma sätt som ränta)
Man riskerar att få skattetillägg
Läs vår artikel, där listar vi avdragen.
💡 Planerar du att sälja en bostad?
Hittamäklare.se hjälper dig att samla in offerter och jämföra de olika mäklarna som är aktiva i ditt område. Offerterna kan du sedan använda när du skall välja mäklare samt när du skall förhandla om arvodet med den mäklare du vill anlita. Det är helt gratis och du förbinder dig inte till något när du gör en ansökan.
Källhänvisning:
Skatteverket.se
Avdrag för kommunalt vatten och avlopp? Avdrag för installation av solceller?
Hej Lars.
De är båda avdragsgilla förbättringsutgifter vid försäljning av bostad. Dra av det som grundförbättring (ny- till- och ombyggnad).
Mvh admin på Ekonomifokus
Tips
1. Hittamäklare.se - Jämför mäklarna och deras offerter
2. Zensum.se - Hitta lägsta bolåneäntan
Hej!
Jag har hållet på att sälja min bostadsrättslägenhet i 4 månader. Kan jag dra av avgiften som försäljningskostnad? Köpte hus för 4 månader sedan.
Sålde nyligen mitt sommerhus. Kommer få ca 110000 kr i vinst. Kan jag dra av en eventuell försäljningsförlust på min bostadsrätt mot vinsten i sommarhuset? Mvh Per
Hej Per.
1. Nej, månadsavgiften till bostadsrättsföreningen är inte avdragsgill.
2. Ja, vinsten och den eventuella förlusten kan kvittas mot varandra.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej,
när det saknas underlag för avdrag skriver ni i olika svar att man ska yrka öppet. I ett svar från november 2022 skriver ni att detta kan ”rädda från skattetillägg men det går inte att garantera” och i senare svar från tex december 2023 står det ”väljer du att uppskatta kostnaderna och saknar underlag för kostnaderna är det viktigt att du yrkar öppet eftersom du annars riskerar skattetillägg.”
Borde det inte rimligtvis vara så att man med ett öppet yrkande inte kan riskera skattetillägg eftersom man ju bjuder in Skatteverket till att ställa följdfrågor till de avdrag man har gjort och göra en bedömning utifrån det. Det är väl först efter att man har fått ett slutgiltigt beslut från Skatteverket och man inte förhåller sig till detta som man riskerar skattetillägg?
Tex: vid en försäljning av en ärvd fastighet i annat EU-land saknas det tydliga underlag för både inköpspris och grundförbättringar. För det förstnämnda finns ändringar av motsvarande lagfarter men för det sistnämnda saknas det helt och hållet underlag eller bevis förutom att fastigheten såldes till ett pris som hade varit svårt att uppnå utan de grundförbättringar som säljaren känner till har genomförts. Det innebär att de flesta av uppgifterna i deklarationen baseras på uppskattningar, familjeberättelser och prisstatistik. Detta kompletteras med ett separat brev till Skatteverket där varje post i deklarationen förklaras med hur uppskattningen har gjorts.
Detta bör väl räknas som ett öppet yrkande och visst riskerar man inte ett eventuellt skattetillägg även om Skatteverket gör en annan bedömning eller inte tror på de uppgifter som har lämnats?
Mvh,
Ulrich
Hej Ulrich.
Om man upplyser skatteverket att man saknar underlag för ett avdrag, dvs yrkar öppet, så ska man med största sannolikhet inte kunna få skattetillägg. Det är dock en bedömningsfråga för skatteverket. De gör en bedömning av det öppna yrkandet och om det är formulerat på rätt sätt. Därav kan jag inte ge några 100%-iga garantier om att man inte riskerar skattetillägg om man yrkar öppet.
Jag får justera i det svaret från 2023.
Huruvida just ditt yrkande är ett korrekt formulerat öppet yrkande vågar jag inte svara på med säkerhet.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Mina föräldrar funderar på att skriva över deras hus på mig före försäljning av huset. (Jag har inga syskon, huset är utan lån)
Vad är fördelen resp nackdelen med att få hus i gåva innan försäljning kontra att få summan för försäljningen (avseende skatter, avgifter, avdrag)
Avdrag för underhåll och nybyggnation, som husägare får göra vid försäljning, får jag också göra det om jag fått huset i gåva?
Är det en “omväg” att gå att först skriva över huset på mig, för försäljning, missar vi avdrag och ev skattelättnader då?
Mvh Eva
Hej Eva.
Det blir ingen större skillnad. Du får nyttja samma avdrag som föräldrarna om du får bostaden i gåva.
Vid gåva tar man över exakt samma förutsättningar som gåvogivaren hade.
Den enda fördel med att få bostaden i gåva innan försäljning, som jag kan komma på, är om du har andra kapitalförluster som du kan kvitta hela eller delar av vinsten mot.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Jag har hyrt ut mitt hus i över 7 år och har deklarerat och skattat för detta enligt gällande regler.
Nu ska huset säljas och undrar om det finns det några avdrag jag kan göra som är kopplat till uthyrd bostad utöver sedvanliga avdrag, t.ex. slitage etc.?
Hej Peter.
Nej, eventuell uthyrning påverkar inte beräkningen av vinstskatten.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Får man vid försäljning av hus dra av kostnader för tomten, t.ex. nya träd, buskar, gräsmattor, häckar, murar, grindar, trädäck, marksten på infart och gångar och annat tomtarbete?
Har inte funnit någon info om detta så mycket tacksam för svar.
Hej Janne.
Det är avdragsgillt. Skatteverket skriver såhär:
”Nybyggnad är när du bygger en helt ny byggnad. Hit räknas också om du anlägger en ny trädgård och andra markarbeten.”
”Det här är exempel på nybyggnad i småhus:
Bygga ett nytt bostadshus, garage, carport, friggebod eller friliggande växthus
Borra eller gräva en brunn
Anlägga en ny gräsmatta
Plantera träd och växter
Göra markarbeten som stenläggning och plattläggning
Bygga ett staket.”
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej
Jag och min sambo köpte huset ihop sen separerade vi och jag köpte ut henne.
Jag fick då ta helt nya lån för att köpa ut henne, är det något av det avdragsgillt eller kan tillgodoräknas på inköpspriset för att få ner vinstskatten?
Hej Jerry.
Nej, lån har inget med skatteberäkningen vid försäljningen att göra.
Mvh admin på Ekonomifokus
Får jag göra avdrag för inköp av möblerna när jag sålt fastigheten fullt möblerad?
Hej Ronny.
Nej. Det är därför bättre att sälja möbler och inredning separat och inte baka in dom i köpeskillingen.
Mvh admin på Ekonomifokus
Är kostnaden för friköp av tomträtt avdragsgill vid försäljning av vår villa. När vi köpte villan var tomten en tomträttstomt. 3 år senare friköpte vi den för 384 000 kr.
Hej Ragnar.
Ja, den är avdragsgill. Den ska in i fältet för inköpspris i deklarationen.
Mvh admin på Ekonomifokus
Sålt min fastighet finns schablon beräknad kostnad tillbyggnad 2005 att hämta (SCB?). Inga kvitton finns
Hej Nisse.
Du kan se ”Genomsnittligt byggnadspris per kvm bostadsarea för gruppbyggda småhus” på SCB:s hemsida:
https://www.scb.se/hitta-statistik/statistik-efter-amne/boende-byggande-och-bebyggelse/byggnadskostnader/priser-for-nyproducerade-bostader/#_Tabellerochdiagram
De kan du använda när du gör en bedömning av vad tillbyggnaden kostade.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Finns det några begränsningar utifall tidigare genomförd Ny/till/ombyggnad i nuläget har renoveringsbehov.
Exempelvis en utökning av en byggnad med ett extra rum med nytt kök som genomfördes för 20 år sedan, nu är köket p.g.a. förslitning behov av renovering. Kan man göra fullt avdrag för utökningen extra rum/kök även om det i nuläget är i behov av renovering?
Tack på förhand.
/Wilhelm
Hej Wilhelm.
1. Du får dra av hela kostnaden för den 20 år gamla utbyggnaden. Kostnaden ska dras av som ny- till- och ombyggnad.
2. Du har även rätt att dra av hela kostnaden för renoveringen av köket som en vanlig renovering (reparation och underhåll). För detta avdrag gäller 5 års regeln.
Du har alltså rätt till bägge avdragen. Det finns inga begränsningar.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hur ska man redovisa kvitton som har blekts och är oläslig fast dom har varit i pärmar i åratal.
Märkligt att staten ställer krav på kvitton.
Men ställer tydligen inte krav att kvittona ska vara arkivbeständiga.
Hur gör man?
Hej Åke.
Om ditt kvitto inte går att läsa så är det inte giltigt. I artikeln kan du läsa om andra underlag du kan använda som bevis, exempelvis kontoutdrag som visar på utgifterna.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
jag skall genomgå en bodelning där jag lämnar huset och nu skall ekonomin klaras ut. Jag tror att vi har bra koll på värdering, inköpspris, kostnader försäljning, bolånen. bohag och hur min andel skall räknas ut.
Angående avdragen har jag några frågor, hoppas ni har möjlighet att hjälpa mig . Det gäller delar som är genomfört för minst 5 år sedan och därmed skall räknas som Ny/till/ombyggnad. Är det rimligt att räkna med följande?
– Elsystem (ny Elcentral automatsäkringar med jordfelsbrytare, komplettering jordkabel till uttag som saknades innan.)
– Badrum (Allt nytt, ny inredning, kakel o klinker som ersatte allt befintligt 60 tals standard bland annat plastmatta.)
– Dränering husgrunden
– Nya fönster (gamla 60 tals 2-glas fönster utbytta till moderna fönster)
Tack på förhand.
/Wilhelm
Hej Wilhelm.
Om du ska följa Skatteverkets regler så är min bedömning att följande regler gäller för respektive avdrag:
– Elsystem (ny Elcentral automatsäkringar med jordfelsbrytare, komplettering jordkabel till uttag som saknades innan.)
Detta avdrag skall nog egentligen delas upp enligt principen ”avdrag för en del av utgiften” som du kan läsa om på Skatteverkets sida om avdrag.
– Badrum (Allt nytt, ny inredning, kakel o klinker som ersatte allt befintligt 60 tals standard bland annat plastmatta.)
Även detta avdrag skall nog egentligen delas upp enligt principen ”avdrag för en del av utgiften” som du kan läsa om på Skatteverkets hemsida.
– Dränering husgrunden
Om huset var dränerat tidigare men ni bytte ut den så räknas det som en vanlig ”renovering” som faller under 5 års regeln.
Om dränering saknades helt innan varpå ni dränerade huset så räknas det som en ny- till- och ombyggnad och då gäller inte 5 års regeln.
– Nya fönster (gamla 60 tals 2-glas fönster utbytta till moderna fönster)
Min bedömning är att Skatteverket anser att detta ska räknas som en vanlig ”renovering” och att därmed 5 års regeln gäller.
Den bedömningen gör jag baserat på detta fall från förvaltningsdomstolen.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej – vi har sålt en fastighet, byggd som sommarhus på 1970-talet men bytt fasad, isolerat och gjort om till åretrunt-boende i början av 2000-talet.
1) Räknas det som ombyggnad, dvs. avdragsgill kostnad (fasadbytet)?
I början av 2010-talet gjordes en tillbyggnad. Alla kvitton finns och kostnaden uppgick till ca. 800.000. En del av byggnationen kunde tas upp som rotavdrag, vilket gjordes.
2) Kan vi ta upp återstående byggkostnad, dvs. 800.000 minus det rotavdrag som medgavs vid tidpunkten för deklaration?
Tack på förhand
Mark
Hej Mark.
1. Ja, enligt min bedömning är de kostnaderna avdragsgilla som en ombyggnad.
2. Ja precis, kostnaden som blir kvar efter ROT är avdragsgill.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej, jag har sålt mitt hus till min son.Av inköpspriset fick han tillgodoräkna sig en del av hans framtida arv från mig. Hur ska jag deklarera denna försäljning och hur ska sonen deklarera ifall han längre fram säljer huset. Tack på förhand!
Hej Tessie.
Det vågar jag tyvärr inte svara på. Du får ringa Skatteverket och fråga.
Mvh admin på Ekonomifokus
Finns schablonavdrag när kvitton saknas?
Dvs saknar fakturor etc vid tillbyggnad 1995-1996 på beräknade 270 tkr, typ 10 tkr/kvm. Byggnadslov finnes
Hej Nils.
Nej det finns inga schablonavdrag men du kan göra avdrag på kostnaden som du bedömer att tillbyggnaden kostade.
Om du saknar kvitton kan andra underlag fungera som bevis, exempelvis före-och-efter-bilder, ritningar, bygglovsunderlag eller liknande som bevisar att tillbyggnaden gjorts.
Om du helt saknar underlag eller bevis för dina avdrag kan du ”yrka öppet”. Du gör då avdragen precis som vanligt men du skriver under ”övriga upplysningar” att du saknar underlag. Beskriv tydligt vilka avdrag du saknar underlag för.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
1994 köpte vi vår bostad för 530000. Det är ett hus från 1850 som genom åren genomgått omfattande renovering. Tex tak och golv byttes ut 2000, likaså flera tillbyggnad i form av ett nytt badrum och tre andra tillbyggda rum, isolering av glasveranda, totalt nytt kök mm. Stort exklusivt växthus byggdes på tomten.
Allt detta gjordes för mer än 5 år sedan och kvitton saknas.
Ny ska min man och jag skiljas och han ska köpa ut mig från bostaden. Huset är nu värderat till 5,900000. Vinstskatten blir enorm för mig.
Vad kan jag göra avdrag för och hur redovisar jag detta?
Kan jag dra av för det fiktiva mäklararvodet jag dessutom ska betala till honom nu när han köper ut mig?
Stort tack på förhand!
Hej Madeleine.
1. Om du vill göra avdrag som du saknar kvitton för behöver du kunna bevisa de på andra sätt, precis som jag skrivit i artikeln. Om du inte har några bevis/underlag för avdraget kan du yrka öppet, dvs du skriver i rutan övriga upplysningar att du saknar underlag för de avdrag som du yrkar i din deklaration. Om du inte vet hur stora kostnaderna har varit kan du uppskatta kostnaderna. Väljer du att uppskatta kostnaderna och saknar underlag för kostnaderna är det viktigt att du yrkar öppet eftersom du annars riskerar skattetillägg. Att yrka öppet är generellt sett ingen 100%-ig garanti för att man inte riskerar skattetillägg men i ditt fall skulle jag säga att det är i princip 100 % säkert att du inte riskerar skattetillägg om du yrkar öppet.
2. Nej, man kan endast göra avdrag för faktiska kostnader.
Mvh admin på Ekonomifokus
Vi har innan försäljning av vårt fritidshus betalt 368000kr till kommunen för avlopp. är detta avdragsgillt vid deklarationen.?
Hej Olof.
Ja det är avdragsgillt.
Mvh admin på Ekonomifokus
Får man dra av Nytt Tak inkl. rännor, lfuthavar etc som tillhör, äldre än 5 år ?
Ny sorts takpannor = bättre
Hej Anna.
Såhär säger Skatterverket:
”Betydligt bättre eller dyrare innebär att materialet eller produkten var av exklusivare kvalitet eller modell än det du bytte ut. Du kan ha gjort renoveringen när som helst under tiden som du ägde bostaden. Men, om du renoverade mer än fem år innan du sålde bostaden får du inte avdrag för den del av renoveringen som räknas som reparation och underhåll.
Exempel på renoveringar som ingår här:
– Du har bytt en plastmatta mot ekparkett, klickgolv eller klinkers.
– Du har bytt ett standardkakel mot marmor.
– Du har bytt taket på ditt hus från papp till plåt.
– Du har bytt ett standardkök mot köksinredning med betydligt exklusivare standard, utan att ändra planlösningen.
Material eller produkter som har fått bättre standard enbart på grund av den tekniska utvecklingen räknas däremot inte till den här kategorin. Det gäller till exempel om du har bytt ut ett standardkylskåp mot ett nytt standardkylskåp med samma funktioner, även om det nya har lägre elförbrukning.
Så fyller du i deklarationen
Den här typen av renoveringar innehåller både grundförbättringar och reparationer och underhåll. Tjänsten räknar ut hur stor del det blir av respektive kategori. Sedan ska du lägga till beloppen i respektive fält när du deklarerar.”
Summering
Du behöver alltså fundera på om dina nya takpannor skall klassas som bättre eller om det bara är teknisk utveckling som gjort att dina nya pannor är bättre.
Det är alltså inte en jättelätt fråga det där. Med Skatteverkets tjänst kan du räkna ut hur stor del av takrenoveringen som kan klassas som Ny- till och ombyggnad.
Mvh admin på Ekonomifokus
kan man dra av kostnader för fotografering annonsutgifter tex hemnet mm.m även om man inte fått sält lägenheten
Hej Tommy.
Nej, sådana kostnader är endast avdragsgilla vid försäljning.
Mvh admin på Ekonomifokus
Bakgrund: min mor gick bort i år och som ensam dödsbodelägare har jag tömt och sålt hennes bostadsrätt
Fråga: i fjol köpte hon en tvättmaskin (inkl hemfrakt o installation) på hemtjänstens anmodan, är detta avdragsgillt (kvitton finns)?
Hej Thorbjörn.
Ja, tvättmaskinen är avdragsgill som renovering.
Mvh admin på Ekonomifokus
Om jag själv målat om mitt hus inför försäljning får jag dra av för mitt arbete då eller bara för färgen . Om jag bytt golv själv osv osv
Hej Antman.
Nej man får inte dra av för eget arbete.
Material får du däremot dra av.
Mvh admin på Ekonomifokus
Har bytt syllar på min fastighet 2008 och undrar om detta räknas som ny-till ombyggnad vid försäljning av fastigheten.
Hej Thomas.
Nej det är en vanlig renovering så den omfattas av 5 års regeln.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej… Får man göra avdrag för en friggebod som inköptes för 8 år sen vid deklaration 2024?
Mvh Anette A
Hej Anette.
Ja, om du sålt din bostad och tillfört en friggebod (det fanns ingen där vid köpet av bostaden) så är den avdragsgill som ny- till- och ombyggnad.
Mvh admin på Ekonomifokus
Får man dra av för oinredd/tillbyggnad av vind? Huset endast inrett med entréplan och källare vid inflyttning 1962.
Inrett med 2 rum, hall och toalett.
Kvitton saknas på detta.
Hej Carina.
Ja, att inreda en oinredd vind räknas som ny- till- och ombyggnad. Samma regler gäller även här, dvs att du skall kunna bevisa kostnaden/avdraget på något sätt om Skatteverket begär in underlag i efterhand.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Vi har sålt pappas hus som han själv byggt 1964
Den ursprungliga arean var då 54 kvadratmeter
1991 byggdes huset till med 20 kvadratmeter och
1994 byggdes även ett varmgarage på 20 kvadratmeter
Samt friggebod på 15 kvadratmeter
ingen dokumentation finns på vare sig husbygget eller tillbyggnader
Hur gör man
Han själv står som säljare
Mvh. Gunnar
Hej Gunnar.
Om han inte har någon sorts bevis så kan han inte göra några avdrag utan att riskera straffskatt om han skulle bli kollad av Skatteverket.
Mvh admin på Ekonomifokus
En liten fundering. Jag har deklarerat ett dödsbo efter pappa. Får man tillbaka eller ska man betala in pengar.
Försäljningen av lägenheten.
Försäljning 1kr
Inköp 4kr
Kapitaltillskott 65938kr
Inre reparationsfond vid försäljning 481kr
Inre reparationsfond vid köp 235kr
Hej kjell Owe.
Baserat på de uppgifter du skickat gör dödsboet en förlust på 66 187 kr.
Om det finns annan skatt som dödsboet skall betala eller har betalat kan förlusten användas för att minska dödsboets skatt.
Om dödsboet har betalat in en tillräckligt stor summa i skatt under beskattningsåret kan en del eller hela det beloppet fås tillbaka genom att använda det förlustavdrag som uppstått vid försäljningen av bostaden.
Mvh admin på Ekonomifokus
Får man göra avdrag för hyra av släpkärra vid flytt ?
Avdrag för kostnad för magasinering av möbler vid försäljning?
Avdrag för container vid röjning av trädgård inför försäljning ?
Hej Agneta.
Nej, ingen av de utgifterna du nämner får du dra av tyvärr.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej, jag måttbeställde gardiner och solskydd inkl montering/installation till lägenhet pga väldigt udda mått på fönsterpartierna. Denna installation inkluderades sedan när jag sålde lägenheten eftersom det är specialbeställt till just den lägenheten och inte kan återanvändas på annat ställe. Kan det anses som en avdragsgill kostnad?
Hej Björn.
Ja, den skall vara avdragsgill enligt min bedömning.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Jag skall sälja en bostadsrätt i en oäkta bostadsrättsförening men hittar ingen info om just oäkta bostadrätter
Jag funderar främst på utdelningen ifrån föreningen. Hur den räknas. Jag har ägt bostadsrätten endast en månad. Lägenheten ägdes av min avlidne son och skiftades till mig. Jag sålde den vidare efter en månad. Skall jag skatta för hela utdelningen eller endast för den månad jag ägde den? Skall dödsboet skatta för 11 månader?
Hej Juliana.
Det är tyvärr en fråga som jag inte kan svara på.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Är dessa poster/utlägg avdragsgilla ,äldre än 5 år + försäljningsåret, småhus?
Anläggning av ny gräsmatta,dränering och ny jord, 78750 kr( ingen Rot).
Tillverkning av innerfönster( ej funnits tidigare),12800kr.
Installation av luftvärmepump,28700kr.
Nyinstallation av elarbeten såsom; nya strömbrytare,kontakter,översyn av alla elledningar 9026kr.
Tacksam för svar Madeleine
Hej Madeleine.
Min bedömning är att alla de saker du nämner är avdragsgilla förutom dina elarbeten.
Jag kan inte garantera att alla de avdrag du nämner är avdragsgilla men hade jag varit du så hade jag gjort ett försök och dragit av dom. Jag tror inte att skatteverket kommer straffa dig för avdragen om de inte skulle anse att de är godkända. Jag tror att skatteverket isåfall bara kommer neka något eller några avdrag om så är fallet.
Mvh admin på Ekonomifokus
Får jag göra avdrag för Arborist ;kostnad 16000 kr? Tidigare än 5 år före min fastighetsförsäljning av småhus?
Mycket gamla och dåliga träd nära huset.
Tacksam för svar.
Madeleine
Hej Madeleine.
Min bedömning är inte att det räknas som en ny-till eller ombyggnad och därmed är det inte avdragsgillt när mer än 5 år har gått.
Mvh admin på EKonomifokus
Hej
Får man dra av kostnad för uppsättning o material av stängsel
Hej Ylva.
Ja, det bör gå bra.
Mvh admin på Ekonomifokus
Hej!
Vi har sålt vår pappas hus, som är ett dödsbo. Undrar över skatten som kommer.
Vår pappa ärvde/skrevs som ägare till huset 1973, då vår farmor och farfar fortfarande levde och bodde där. Pappas syster kompenserades då med 100.000kr.
Pappa och mamma flyttade in och renoverade, samt byggde om delar av huset 1991. Förstår att ombyggnad, tillbyggnad, förbättringar är avdragsgilla. Vi har kvitton på de flesta av dessa. Kan man skriva med även det vi inte har kvitton på?
De har tex utrustat huset med 6 stora markiser, varav tre är sol och vindstyrda med motor. De är värderade av markisfirman och har i dagsläget ett inköpsvärde på 105.000kr exkl installation och montering. Vet inte vad priset var när de insförskaffades ca 1995. Vad kan vi dra av?
Vi har även bland huskvitton hittat en, av pappa, handskriven summa på inköp av huset 1.000.000kr. Detta finns inte dokumenterat någonstans, men vet att han sagt att han kompenserade sin syster med en ansenlig summa, när de flyttade till huset -91. Det är förmodligen den summan.
Kan vi på något vis använda den summan som inköpsvärde? Vilket inköpsvärde ska vi annars använda?
Farfar byggde huset 1961, med gedigna material som speciellt bränt tegel, glaserade tegelpannor, koppar i alla plåtarbeten, massiva takfönster. Vet inte vad det kostade honom.
Tacksam för svar, så vi gör rätt och ändå slipper skatta allt för mycket.
Hej Helen.
1. Kan man skriva med även det man inte har kvitton på?
Ja, och man kan uppskatta kostnaderna, men om skatteverket begär in underlag kan de neka avdraget om underlag saknas eller ge skattetillägg om de anser att ni fuskat. Ni kan skriva en kommentar i deklarationen att underlag saknas men jag är osäker på hur mycket det hjälper, förmodligen räddar det er från skattetillägg men det går inte att garantera.
2. Markiserna.
Ni får inte dra av dagens inköpspris på markiserna. Ni skall bedöma summan som de köptes in för och dra av isåfall.
3. Inköpspspriset för huset får inte uppskattas. Det skall baseras på senaste köpet. Eftersom din pappa ärvde huset övertog han inköpspriset från föregående ägare. Ni får ta reda på vad föregående ägare köpte huset för.
Jag föreslår att du läser om denna artikeln du kommenterat på samt läser dessa artiklar:
https://www.ekonomifokus.se/bostad/deklaration/inkopspris-bostad-deklaration-vid-arv-eller-utkop-av-sambo
https://www.ekonomifokus.se/bostad/deklaration/berakning-av-vinst-och-skatt-vid-bostadsforsaljning
Mvh admin på Ekonomifokus
Sålt en bostadsrätt som köpes ny 2015. Inför försäljningen slipades alla golv på bottenvåningen för ca 25000kr. Golven var känsliga och mycket slitna. Byggt en altan och satt upp en maskindriven markis. Har nu läst att om man köpt en bostadsrätt som är ny så får man inte göra avdrag för förbättrande åtgärder. Men efter t.ex 25 år är väl alla åtgärder förbättrande ? Altanen är inget problem men hur är det med markisen ?
Hej Kajo.
Som jag förstått det så spelar det ingen roll hur lång tid det gått. Köpte man bostaden i nyskick får man inte göra avdrag för reparationer och underhåll.
Både altanen och markisen är avdragsgilla som ny- till- och ombyggnad/grundförbättringar.
Mvh admin på Ekonomifokus